Aprenda a combatir el Lavado de Activos – Segunda Parte
Este artÃculo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas. Si detecta algún error, por favor avÃsenos haciendo click en "Reportar un error" (más abajo en esta misma página). Mil gracias.
En esta segunda parte abordaremos el tema de la normatividad y la leyes que hay, a nivel nacional e internacional, para combatir el Lavado de Activos. Téngalas muy en cuenta, porque pueden ser un ‘arma’ de salvación.
El sistema financiero es atractivo para la introducción de capitales ilÃcitos. Su propio desarrollo, obligado por la demanda de servicios y estimulado por la tecnologÃa, incrementa el riesgo y dificulta la detección de operaciones ilÃcitas. Como medio de prevención, resulta importante la aplicación de controles internos y externos que impidan la corrupción del sistema, con sus efectos nocivos para la economÃa. Aquà recomendamos algunos:
Normatividad Local
Algunas de las normas dedicadas a reprimir la obtención y manejo de recursos ilegÃtimos, como el enriquecimiento ilÃcito de particulares, lavado de activos, omisión de control y el trámite para la extinción del dominio, han sido materia de intensa actividad legislativa y judicial. Nuestra legislación desde temprano abordó el problema y se encuentran elementos importantes en su normatividad.
Administración de recursos relacionados con actividades terroristas. Corresponde a las conductas contempladas en el artÃculo 345 del Código Penal, modificado por el artÃculo 16 de la Ley 1121 de 20065.
Código de conducta. Constituye una guÃa para el personal directivo, empleados y agentes de la empresa en la aplicáción de prácticas legales y éticas en el curso de sus tareas cotidianas.
Lavado de activos. Corresponde a las conductas contempladas en el artÃculo 323 del Código Penal, adicionado por el artÃculo 8° de la Ley 747 de 2002 y modificado por el artÃculo 16 de la Ley 1121 de 20068.
Omisión de denuncia. Está definida en el artÃculo 441 del Código Penal, modificado por el artÃculo 9° de la Ley 733 de 2002 y modificado por el artÃculo 18 de la Ley 1121 de 200610.
Cooperación Judicial Internacional
La Cooperación Judicial Internacional puede definirse como el conjunto de actos de naturaleza jurisdiccional, diplomática o administrativa que involucra a dos o más Estados, y que tiene por finalidad favorecer la criminalización secundaria de un hecho delictivo ocurrido en territorio, cuando menos, de uno de tales Estados.
Hoy, la Cooperación Judicial Internacional también abarca una polÃtica activa de intercambio de información en materia penal y la realización de tareas de investigación conjuntas, coordinadas, entre dos o más Estados, como se destaca en este documento. En el plano judicial, comprende una serie de actos tales como: a) prestación de asistencia judicial internacional; b) traslado de personas condenadas; c) transmisión de la ejecución de sentencias penales; d) transmisión de procesos penales y denuncias para la instrucción de un proceso; e) vigilancia de personas condenadas o en libertad condicional; y, f) entrega vigilada.
¿Cuál es su impacto? Se destacan tres puntos como son: Se niega el acceso a todo servicio del sector financiero, tanto nacional como internacional; se niega el acceso a los beneficios de comercio y transacciones con empresas estadounidenses y, se le revoca la visa americana a toda persona que se incluya en la lista OFAC.
Tres componen la Normatividad Internacional
Ley Patriótica. La Ley autoriza al Presidente a “confiscar cualquier propiedad de cualquier persona extranjera, organización extranjera, o paÃs extranjero que según él, haya planeado, autorizado, ayudado o participado en “hostilidades” o “ataques en los Estados Unidos”. Su filosofÃa se basa en la Metáfora del Derecho Globalizado, Corresponsabilidad, Convergencia de Estatutos JurÃdicos y Arbitraje Regulatorio
Ley de la Victoria. Es una compilación de normas de la Ley Patriótica que revisa el paquete de normas sobre lavado de dinero, crÃmenes de cuello blanco y fraude corporativo. Establece herramientas de confiscación e interceptación de comunicaciones. Su filosofÃa es la de combatir frontalmente el narcotráfico y la financiación del terrorismo.
Sarbanes – Oxley Act. Con esta Ley se busca evitar un nuevo fraude corporativo como el de Enron en USA o el de Parmalat en Europa. Genera independencia en el auditor y responsabilidad corporativa. Su filosofÃa es la separación de las funciones de contabilidad, auditorÃa y revisorÃa fiscal.
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