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Aprenda a Combatir el Lavado de Activos – Tercera Parte
Este artÃculo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas. Si detecta algún error, por favor avÃsenos haciendo click en "Reportar un error" (más abajo en esta misma página). Mil gracias.
Un completo ABC recopilatorio para que Socios, Accionistas, Administradores y Revisores Fiscales de Sociedades Mercantiles, Empresas Unipersonales y Sucursales de Sociedades Extranjeras Inspeccionadas, Vigiladas y Controladas por la Superintendencia de Sociedades, tengan en cuenta y no sean cómplices de este delito.
Esta es la tercera parte, y final, de nuestro especial sobre el Lavado de Activos. Para una mayor comprensión de las conductas en las cuales puede verse involucrada una empresa, es importante precisar los siguientes conceptos:
Administración de recursos relacionados con actividades terroristas: Corresponde a las conductas contempladas en el artÃculo 345 del Código Penal, modificado por el artÃculo 16 de la Ley 1121 de 2006.
Código de conducta: Constituye una guÃa para el personal directivo, empleados y agentes de la empresa en la aplicación de prácticas legales y éticas en el curso de sus tareas cotidianas.
Elementos de interés para las autoridades: Corresponde a una metodologÃa sugerida en las normas vigentes para mejorar la calidad y contenido de los ROS.
Lavado de activos: Corresponde a las conductas contempladas en el artÃculo 323 del Código Penal, adicionado por el artÃculo 8° de la Ley 747 de 2002 y modificado por el artÃculo 16 de la Ley 1121 de 2006.
Listas internacionales: Relación de personas y empresas que de acuerdo con el organismo que las publica, están vinculadas con actividades delictivas objeto de la lista, tales como la Lista Clinton, Interpol y FBI.
Omisión de denuncia: Está definida en el artÃculo 441 del Código Penal, modificado por el artÃculo 9° de la Ley 733 de 2002 y modificado por el artÃculo 18 de la Ley 1121 de 2006.
Productos financieros: Son aquellos ofrecidos por instituciones financieras legalmente autorizadas, con el propósito de brindar un servicio a la población para cubrir sus necesidades, como por ejemplo de crédito, de cuenta de ahorros, de cuenta corriente, tarjeta de crédito, en otros.
Riesgo: Es la probabilidad de que ocurra un evento con caracterÃsticas negativas que afecten un ente económico, una comunidad o una persona.
Reporte de Operación Sospechosa: Son operaciones sospechosas que realizan las personas naturales o jurÃdicas, que por su número, cantidad o caracterÃsticas, no se enmarcan dentro de los sistemas y prácticas normales de los negocios de una industria o sector determiÂnado, y de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, no hayan podido ser razonablemente justificadas.
Señales de alerta: Son elementos que contribuyen a la construcción de elementos de juicio sólidos y relevantes, que sirven como punto de partida para la eficiente inÂvestigación y juzgamiento de los casos sobre Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.
TipologÃas: Son estudios que analizan fenómenos, sectores, tendencias o modalidades por las cuales se realizan operaciones de Lavado de activos o Financiación del Terrorismo. Las tipologÃas se caracterizan por ser descriptivas y sirven para proponer polÃticas, cambios norÂmativos o estrategias para fortalecer la lucha contra el Lavado de activos y la Financiación del Terrorismo.
Recomendaciones para prevenir el riesgo de Lavado de Activos
1. Proteja la empresa
a) Dude de negocios ‘fáciles’
b) Nunca preste su nombre
c) Nunca preste sus productos financieros
d) Siempre pregunte el origen de los bienes y dinero con los cuales va a hacer negocios
e) Siempre documente las transacciones que realice.
2. Adopte prácticas de Buen Gobierno Corporativo
a) Aplique mecanismos de conocimiento del cliente
b) Documente todas las operaciones que realice
c) Monitoree las operaciones, especialmente las que puedan ser de alto riesgo
d) Identifique señales de alerta, verifique información
e) Actualice los manuales de procedimientos
f) Incluya controles en los procesos
g) Conozca su mercado y de sus clientes
h) Apóyese en la tecnologÃa para determinar clientes, mercados, y operaciones riesgosas
i) Capacite y entrene a su personal, ya que son quienes le pueden proteger
j) Establezca códigos de conducta donde identifique situaciones de riesgo y la forma en la que deben actuar los empleados
k) Si conoce operaciones sospechosas puede reportarlas por la web www.uiaf.gov.co o al correo electrónico ros@uiaf.gov.co
3. Evite riesgos
a) Pérdida de reputación
b) Hacer parte de rumores
c) Ser incluidos en las listas internacionales (Lista Clinton, Banco de Inglaterra)
d) Pérdida de acceso a los servicios y productos del sistema financiero
e) Pérdida de relaciones comerciales con otros paÃses
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