Parágrafo 1 del Art. 13 del Decreto 1000 de 1997. Es posible que la DIAN audite una declaración de IVA disminuyendo el saldo a favor que en ella se había declarado y que era un saldo que no se había solicitado en devolución ni compensación, pero sí se había imputado en la declaración de los periodos siguientes. Cuando esto sucede, no se debe pensar en tener que corregir todas las declaraciones siguientes en las cuales ya se había imputado el saldo a favor que termina siendo modificado.
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Etiquetas: ‘saldo a favor’
Martes, septiembre 11, 2012
Lunes, julio 11, 2011
¿Se debe presentar la declaración de IVA cuando no hay operaciones en el bimestre pero se está arrastrando un saldo a favor?
Si en algún bimestre anterior se generó un saldo a favor de los que se tienen que arrastrar al bimestre siguiente, pero en ese bimestre siguiente no hubo operaciones que afectaran ni el IVA generado ni el IVA descontable, consideramos que en esos casos sí hay necesidad de presentar la respectiva declaración bimestral del IVA. Lo mismo pasaría con los registros tardíos de Retenciones de IVA.
Lunes, abril 27, 2009
KPMG: Limitaciones y deducciones en publicidad
- ¿Existe alguna limitación para los costos y gastos de publicidad en materia del impuesto sobre la renta?
- Existe algún beneficio en materia del impuesto sobre la renta para empleadores que ocupen trabajadores con discapacidad?
- Cuál es la oportunidad para llevar el monto del impuesto sobre las ventas retenido como menor valor del saldo a pagar o mayor valor del saldo a favor?
- Tengo una empresa comercializadora de café en grano. Para el análisis de precios de transferencia cuento con los precios de venta a vinculados y precios de venta a terceros independientes, también cuento con información financiera de compañías comparables. ¿Cuál sería el mejor método para analizar esta operación de exportación de café en grano?
Lunes, febrero 23, 2009
KPMG: Declaraciones virtuales y firmas digitales
- Si la declaración del impuesto de renta de un gran contribuyente arrojó saldo a pagar en el año gravable 2007, pero en el año gravable 2008 le da saldo a favor, debe en todo caso liquidar y pagar el anticipo?
- Los contadores, revisores fiscales y gerentes con firma digital, con las Resoluciones 065 y 0638 de 2009, quedaron obligados a presentar las declaraciones tributarias de manera electrónica?
- ¿ Las personas naturales o jurídicas que únicamente envían a la DIAN información exógena en el formato 1002, están obligadas a obtener el certificado digital y a presentar las declaraciones tributarias de manera electrónica a partir de marzo de 2009?
Martes, agosto 19, 2008
Vence plazo para que Declarantes 2007 que aspiran a Beneficio de Auditoría soliciten devolución de Saldo a Favor
Si la declaración 2007 fue presentada en forma temprana y se aspira a dejarla cobijada con Beneficio de Auditoría en los siguientes 6 meses, esos mismos 6 meses son los que se tienen de plazo para poder solicitar la devolución y/o compensación del saldo a favor que se haya liquidado en dicha declaración.
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