Debido a que la Resolución 117 ha exigido que los reportes con Información Exógena Tributaria del Año Gravable 2012 sean suministrados en forma “virtual” utilizando los “Servicios Informáticos Electrónicos” (SIE) de la DIAN, se hace necesario repasar cuáles son las características más importantes de dichos “SIE”. A continuación los explicamos.
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Etiquetas: ‘información exógena tributaria’
Miércoles, marzo 20, 2013
[ORO] Información Exógena Tributaria: uso del Prevalidador diseñado por la DIAN
En relación con los distintos Formatos a los que hacen referencia las Resoluciones 111 hasta 118, aunque cada uno de ellos maneja unos campos o datos que pueden diferir entre uno y otro, como que unos piden “direcciones del tercero”, mientras que otros no; y otros como el 1032 que usarán los notarios maneja datos de los “adquirentes principales” y datos de los “adquirentes secundarios” lo cual hace de ese un formato con una estructura más compleja. Las restricciones comunes que se manejan en dichos formatos las explicamos a continuación.
[ORO] Información Exógena Tributaria: reporte de pagos o causaciones a terceros durante 2012 y retenciones practicadas sobre los mismos
Aquí explicamos los Literales b y e del art.631 del E.T. (art.4 Resolución 117). Este reporte corre por cuenta de, entre otros, las Personas Naturales y asimiladas (obligadas o no a llevar contabilidad, colombianas o extranjeras, residentes o no residentes), sin importar si serán declarantes de renta o no por el 2012, pero siempre y cuando en el año anterior (2011) hayan obtenido I.B. >a $500.000.000. De igual manera, Personas Jurídicas y asimiladas, que sean declarantes de renta o de ingresos y patrimonio por el 2012, pero solo si en el año anterior (2011), obtuvieron I.B. > a 100.000.000.
[ORO] Información Exógena Tributaria: reporte de socios, accionistas, cooperados o comuneros a diciembre 31 de 2012
Aquí explicaremos el Reporte literal a, socios, cooperados o comuneros a Dic.31 de 2012 (art. 3 Resolución 117). Este reporte corre por cuenta solamente de las Personas Jurídicas con ánimo de lucro (códigos 01 a 99 en la casilla 63, y código 01 en la casilla 70, segunda página de su RUT), las Empresas Comunitarias (código 10 en la casilla 69 de la segunda página de su RUT), Cooperativas de todo tipo (códigos 01 hasta 99 en la casilla 66 de la segunda página de su RUT) y los Fondos de empleados (opción 15 en la casilla 65 segunda página del RUT), pero siempre y cuando existieran en el año 2011 y en dicho año hubieran obtenido ingresos brutos fiscales superiores a $100.000.000.
[ORO] Información Exógena Tributaria: pautas a tener presente a la hora de elaborar los formatos de la resolución
Es importante destacar varias generalidades que se aplicarían a cualquiera de los 33 formatos mencionados en la Resolución 117. Aquí explicamos 13 puntos que deben ser tenidos en cuenta. Por ejemplo, ningún reporte requiere ser avalado por Contador o Revisor Fiscal. De igual manera, para todos los efectos, las cifras monetarias que se incluyan en cualquiera de los reportes exigidos con la resolución se reportan en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.
[ORO] Información Exógena Tributaria: qué reportes se piden en la Resolución 117 y quiénes deben entregarlos
Según las instrucciones contenidas en los artículos 1 y 2 de la Resolución 117, personas naturales y asimiladas, y las personas jurídicas y asimiladas, terminan siendo agrupadas en diversos grupos de reportantes para los cuales existen distintas responsabilidades en cuanto a la cantidad de reportes o formatos que se les exigen. Unos tienen que reportar más formatos según la cantidad de literales del art. 631 del E.T. que les mencionen y otros reportan menos formatos. A continuación, en detalle, explicamos todos estos aspectos.
Lunes, enero 30, 2012
Prevalidador tributario para reportes de exógena a la DIAN 2011 hecho por actualicese
En nuestra publicación “Guia para la preparación y presentación de la información exógena tributaria a la Dian” elaborada en noviembre de 2011, nuestro conferencista Diego H. Guevara incluye una versión muy básica de una herramienta en Excel que sirve al estilo del “Prevalidador” que cada año diseña la DIAN para hacer los reportes de información exógena.
Miércoles, junio 1, 2011
En Julio 1 de 2011 vence plazo para presentar Estados Financieros Consolidados Contables a la DIAN por el año 2010
De acuerdo con lo indicado en el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, la Resolución DIAN 8661 de Agosto de 2010 y artículo 40 del Decreto 4836 de Diciembre de 2010, las personas o entidades que sean matrices de los Grupos Empresariales deberán entregar esta información unicamente en forma virtual.
Miércoles, febrero 16, 2011
Algunas Personas naturales deberán tener lista su Declaración de Renta 2010 antes de Marzo de 2011
En razón a los calendarios para vencimientos de información exógena año gravable 2010 fijados en la Resolución DIAN 8660 de agosto 30 de 2010, y los vencimientos para presentar la Declaración de Renta año gravable 2010 de Personas Naturales fijados en el artículo 15 del Decreto 4836 de Diciembre de 2010, algunas personas naturales tendrán que madrugar más a tener lista su Declaración de renta pues no podrán esperarse hasta agosto de 2011.
Lunes, enero 24, 2011
Información Exógena Tributaria a la DIAN 2010 (Res. 8660 de 2010) – Parte 6 – Diego Guevara
El Dr. Diego Hernán Guevara Madrid, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.com ha preparado para todos nuestros usuarios el taller sobre la preparación y presentación de la Información Exógena Tributaria a la DIAN por el Año gravable 2010 (Resolución 8660 de Agosto 30 de 2010).
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