Consultorio Laboral y Tributario del 20 de Noviembre de 2008

Fecha: 20 de Noviembre de 2008, 5PM
Invitados: Alexander Coral (Líder de Investigación Legal de actualicese.com) y Dr. Diego Guevara Madrid

El Consultorio Laboral y Tributario es un servicio en línea de actualicese.com con entrada libre. La programación de estas sesiones está disponible en nuestro portal y a través del Boletín de Actualización Contable y Tributaria.

Estas fueron las preguntas que se respondieron:

1-Si no cambio la factura con los requisitos de la ley 1231 sino que sigo como hasta ahora, en caso de un cobro jurídico, ¿ésta sirve para el proceso?

2-Cuando voy a convertir mis facturas en titulo valor, para la presentación de medios magnéticos ¿a quién debo reportar o cómo sería el cruce de cuentas?

3-Una sucursal extranjera, realiza traslados de fondos de la cuenta corriente en Colombia, a nombre de uno de los Socios de la Casa matriz. La cuenta a la cual trasladan el dinero es a un Banco de Miami. Parte de este dinero lo utilizan para pagar importaciones de materiales, pero sin embargo van quedando saldos. ¿Qué tratamiento le puedo dar para efectos tributarios? El saldo está en cuentas por Cobrar, pero para la Declaración de Renta y más aún para los medios magnéticos de 2008 ¿cómo debo declararlos? ¿Qué trámite debo hacer? ¿Dará lugar a precios de transferencia?

4-Un médico especialista recibe ingresos por honorarios y la mayor parte la recibe por medio de una CTA como compensaciones preguntas 1-¿Las compensaciones tienen el mismo tratamiento que salarios? ¿Le retienen el 10% de renta? sé muy poco del tratamiento de esta forma de pagar. 2-¿Los gastos de hoteles tiquetes aéreos que hace para capacitarse son deducibles? 3-¿está pagando su vehículo por leasing este arrendamiento es deducible ya que su vehículo es para trasladarse a las diferentes clínicas en diferentes municipios?

5-Tengo una empresa y presto el servicio de aseo publico a mi municipio en el marco de un contrato de prestación de servicios. La entidad presta el servicio con 10 operarios. Mi pregunta es: ¿cuál es el contrato que debe hacer con los operarios y durante cuánto tiempo y bajo que características? .Si por alguna razón debo retirar a un operario, ¿cuál es mi responsabilidad?

6-Los descuentos condicionados o financieros se realizan tomando como base el IVA incluido o antes de IVA, y con qué norma, concepto o resolución se soporta la respuesta.

7-Me gustaría preguntar qué incidencia tiene el hecho de que una persona natural que tenga una empresa registrada en Cámara de Comercio, pero que no ha facturado y sea notificada por la DIAN por un comunicado de no haber declarado renta en el año 2006 no se presente ya que considera que no hay argumentos por la DIAN para dicho comunicado.

8-Cuando una sociedad vende acciones con primas, la cual es contabilizada como superávit de capital en el patrimonio. ¿Cómo debe presentar esta prima en la declaración de renta? ¿En qué casos se debe aplicar la renta por comparación patrimonial? Hacer una breve explicación sobre el proceso

9-1. Todos los gastos de una importación son mayores valores del activo? 2. ¿Los ingresos contabilizados como recuperación de costos y gastos de años anteriores son gravados con IVA? 3. Si importo una maquinaria pero no va a hacer para mí sino que es para otra empresa, pero todos los documentos salen a nombre de mi empresa (la que lo va a comprar), ¿después se la vendo como activo fijo a la empresa que realmente si lo va a utilizar?

10-¿Qué pasó con el proyecto de Decreto enviado para firma presidencial por el Ministro Plata en el cual se prorroga la eliminación de las facturas cambiarias de compraventa que ya habían sido impresas y autorizadas antes de la expedición de la Ley 1231?

11-Una federación sin ánimo de lucro, que reúne a varias empresas de un sector determinado, si va hacer un congreso o un evento como una conferencia, ¿debe por estos conceptos facturar IVA? Mi inquietud va relacionada a que para una copropiedad cuando desarrolle actividades mercantiles distintas al cobro de las cuotas de administración, ¿debe facturar IVA?

12-Si yo tengo una factura cambiaria de compraventa, necesariamente tengo que anularlas y hacer nuevas y solicitar una nueva numeración de inmediato, o puedo terminar las que tengo, aunque no sirvan para efectuar un cobro jurídico?¿Puedo solicitar la numeración posterior a la que tenia o debo comenzar de 1 nuevamente?

13-Durante los años anteriores para la presentación de información por envío de archivos, sólo enviábamos los costos y gastos deducibles, ahora hay q enviarlo todo. Desde este punto de vista, ¿se reportarían todos esos gastos de la 53 como gastos bancarios, intereses etc., que no reportábamos antes?

14-1. ¿Los dividendos de una sociedad Ltda. que se distribuyan a los socios son para ella un ingreso constitutivo de renta y ganancia ocasional? 2. ¿Cuales utilidades están gravadas y cuáles no? 3. Cuando tiempo tiene un banco para reportar a un moroso en datacredito?

RESPUESTAS: (Sólo para suscriptores)

1-Si no cambio la factura con los requisitos de la ley 1231 sino que sigo como hasta ahora, en caso de un cobro jurídico, ¿ésta sirve para el proceso?

2-Cuando voy a convertir mis facturas en titulo valor, para la presentación de medios magnéticos ¿a quién debo reportar o cómo sería el cruce de cuentas?

3-Una sucursal extranjera, realiza traslados de fondos de la cuenta corriente en Colombia, a nombre de uno de los Socios de la Casa matriz. La cuenta a la cual trasladan el dinero es a un Banco de Miami. Parte de este dinero lo utilizan para pagar importaciones de materiales, pero sin embargo van quedando saldos. ¿Qué tratamiento le puedo dar para efectos tributarios? El saldo está en cuentas por Cobrar, pero para la Declaración de Renta y más aún para los medios magnéticos de 2008 ¿cómo debo declararlos? ¿Qué trámite debo hacer? ¿Dará lugar a precios de transferencia?

4-Un médico especialista recibe ingresos por honorarios y la mayor parte la recibe por medio de una CTA como compensaciones preguntas 1-¿Las compensaciones tienen el mismo tratamiento que salarios? ¿Le retienen el 10% de renta? sé muy poco del tratamiento de esta forma de pagar. 2-¿Los gastos de hoteles tiquetes aéreos que hace para capacitarse son deducibles? 3-¿está pagando su vehículo por leasing este arrendamiento es deducible ya que su vehículo es para trasladarse a las diferentes clínicas en diferentes municipios?

5-Tengo una empresa y presto el servicio de aseo publico a mi municipio en el marco de un contrato de prestación de servicios. La entidad presta el servicio con 10 operarios. Mi pregunta es: ¿cuál es el contrato que debe hacer con los operarios y durante cuánto tiempo y bajo que características? .Si por alguna razón debo retirar a un operario, ¿cuál es mi responsabilidad?

6-Los descuentos condicionados o financieros se realizan tomando como base el IVA incluido o antes de IVA, y con qué norma, concepto o resolución se soporta la respuesta.

7-Me gustaría preguntar qué incidencia tiene el hecho de que una persona natural que tenga una empresa registrada en Cámara de Comercio, pero que no ha facturado y sea notificada por la DIAN por un comunicado de no haber declarado renta en el año 2006 no se presente ya que considera que no hay argumentos por la DIAN para dicho comunicado.

8-Cuando una sociedad vende acciones con primas, la cual es contabilizada como superávit de capital en el patrimonio. ¿Cómo debe presentar esta prima en la declaración de renta? ¿En qué casos se debe aplicar la renta por comparación patrimonial? Hacer una breve explicación sobre el proceso

9-1. Todos los gastos de una importación son mayores valores del activo? 2. ¿Los ingresos contabilizados como recuperación de costos y gastos de años anteriores son gravados con IVA? 3. Si importo una maquinaria pero no va a hacer para mí sino que es para otra empresa, pero todos los documentos salen a nombre de mi empresa (la que lo va a comprar), ¿después se la vendo como activo fijo a la empresa que realmente si lo va a utilizar?

10-¿Qué pasó con el proyecto de Decreto enviado para firma presidencial por el Ministro Plata en el cual se prorroga la eliminación de las facturas cambiarias de compraventa que ya habían sido impresas y autorizadas antes de la expedición de la Ley 1231?

11-Una federación sin ánimo de lucro, que reúne a varias empresas de un sector determinado, si va hacer un congreso o un evento como una conferencia, ¿debe por estos conceptos facturar IVA? Mi inquietud va relacionada a que para una copropiedad cuando desarrolle actividades mercantiles distintas al cobro de las cuotas de administración, ¿debe facturar IVA?

12-Si yo tengo una factura cambiaria de compraventa, necesariamente tengo que anularlas y hacer nuevas y solicitar una nueva numeración de inmediato, o puedo terminar las que tengo, aunque no sirvan para efectuar un cobro jurídico?¿Puedo solicitar la numeración posterior a la que tenia o debo comenzar de 1 nuevamente?

13-Durante los años anteriores para la presentación de información por envío de archivos, sólo enviábamos los costos y gastos deducibles, ahora hay q enviarlo todo. Desde este punto de vista, ¿se reportarían todos esos gastos de la 53 como gastos bancarios, intereses etc., que no reportábamos antes?

14-1. ¿Los dividendos de una sociedad Ltda. que se distribuyan a los socios son para ella un ingreso constitutivo de renta y ganancia ocasional? 2. ¿Cuales utilidades están gravadas y cuáles no? 3. Cuando tiempo tiene un banco para reportar a un moroso en datacredito?

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