Inicio » Modelos y Formatos » Por Tipo » Hojas de Cálculo

Miércoles, abril 23, 2014

[Guía] Plantilla para elaborar Informe de Prácticas Empresariales por el 2013

Aprovechando las ventajas del software Storm User de la Supersociedades, es posible generar una plantilla como la contenida en este archivo de excel para elaborar el borrador del nuevo informe “42-Prácticas Empresariales” el cual se deberá entregar entre el 5 y el 16 de mayo de 2014. Este nuevo reporte es diferente del que se usó hasta el año 2012 cuando el mismo se hacía con la opción 31 del Software Storm User. En esta plantilla hemos integrado los enlaces a materiales adicionales que son necesarios consultar para diligenciar correctamente este informe.

Miércoles, abril 16, 2014

[Guía] Cálculo intereses de mora luego del cambio de la Ley 1607 y la Circular DIAN 003 marzo 2013

En su reciente Circular 003 de marzo 6 de 2013 la DIAN efectuó su interpretación de la forma en cómo se debe dar aplicación a la nueva versión del art. 635 del E.T. para el cálculo de los intereses de mora luego de la modificación que le hiciera el art. 147 de la Ley 1607. Por eso hemos actualizado nuestra herramienta “Modelo cálculo intereses de mora obligaciones tributarias luego de la Ley 1607″.

[Certificado] Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas por el año 2013

Con esta plantilla se pueden elaborar los certificados de participación patrimonial del año 2013, a los que esta vez se refiere el parágrafo 1 del artículo 42 del Decreto 2972 de diciembre 20 de 2013, los cuales se deben entregar dentro de los 15 días calendario siguientes en que sea solicitado por cada socio o accionista.

Lunes, abril 14, 2014

[Liquidadores] Reportes de Información exógena Tributaria a la DIAN año gravable 2013

Ejemplos prácticos para los reportes exigidos en el Título VIII de la Resolución 273 de 2013, artículo 631 del E.T.

Jueves, marzo 27, 2014

[Liquidador] Cálculo costo renovación año 2014 de la matrícula mercantil y los establecimientos de comercio

En los artículos 23 y 24 del Decreto 393 de marzo de 2002 se fijaron las tablas (expresadas en terminos de rangos de salarios mínimos mensuales vigentes y frente a cada rango las respectivas tarifas porcentuales) a través de las cuales todas las cámaras de comercio del país podrán cobrar el valor de los derechos por renovación de la matricula mercantil y de los establecimientos de comercio según el nivel de activos del comerciante a dic.31 del año inmediatamente anterior.

Lunes, marzo 24, 2014

[Liquidador] Formulario 110 y 140 Declaración renta y CREE de Personas jurídicas año gravable 2013. Plantilla básica

Con esta versión se puede elaborar el borrador del formulario 110 y del 140 para las declaraciones de renta y del CREE del 2013 de las personas jurídicas, al igual que algunos de sus anexos más importantes. Esta herramienta contiene comentarios sobre los valores a llevar en cada renglón del formulario y permite calcular automáticamente los impuestos de renta o ganancia ocasional, y también el del CREE, según el tipo de persona jurídica que ese trate.

[Guía] Resumen de las categorías de informantes de Exógena por el año gravable 2013 y los formatos que deben usar

Cuadro Sinóptico que describe cada uno de los formatos que deben utilizar las distintas entidades y personas informantes.

Lunes, marzo 17, 2014

[ORO] Formularios 110 y 140 con anexos y formato 1732 año gravable 2013

Ejercicio ilustrativo de la elaboración de los formularios 110 y 140 con sus anexos explicativos y el formato 1732 para la declaración de renta año gravable 2013 de una sociedad comercial que tributa con la tarifa del 25% y que no está acogida a los beneficios de la Ley 1429 de 2010.

Lunes, marzo 10, 2014

[Liquidador] Depuración impuesto renta año gravable 2013 para las copropiedades comerciales y mixtas

A raíz que el art. 186 de la Ley 1607 de 2012 convirtió en declarantes de renta del régimen especial a las copropiedades comerciales y mixtas que llegasen a explotar sus zonas comunes, y a causa que el Ministerio de Hacienda y la DIAN no han emitido hasta ahora ninguna instrucción sobre este tema, en la presente herramienta planteamos el modelo de cómo se tendría que hacer la depuración entre la renta contable y la fiscal de ese tipo de copropiedades, al cierre del 2013, para definir correctamente el impuesto de renta el cual debe obtenerse solo sobre las rentas provenientes de la explotación de las áreas comunes.

Miércoles, marzo 5, 2014

[Guía] Cierre contable 2013. Lista de chequeo para verificación de información

Lista de chequeo para evaluar el cumplimiento de obligaciones en el área administrativa, relacionadas con los más importantes elementos a tener en cuenta al Cierre contable del año 2013.

[Guía] Llegó el momento de utilizar las tarifas de honorarios profesionales y remuneración para Contadores Públicos

Presentamos el histórico 2010 a 2014 de las tarifas y honorarios profesionales y remuneración para Contadores Públicos basados en la Orientación Profesional del Consejo Técnico de la Contaduría Pública de 2009 ratificada con el Concepto 144 del 27 de junio de 2013.

Lunes, marzo 3, 2014

[Guías] Solicitudes de devolución y/o compensación por saldos a favor generados en declaraciones de renta y ventas

De acuerdo a la Resolución 000057 del 19 Febrero 2014 la cual modifica la 0151 de noviembre de 2012 sobre el proceso de solicitud devolución o compensación de saldos a favor en renta, IVA y CREE ( véase el art. 7 a 12 del decreto 2701 de nov. de 2013).

Miércoles, febrero 26, 2014

[Certificación] Formulario 220 certificación pagos y retenciones a “empleados” por el año gravable 2013

Con esta herramienta se podrán elaborar los formularios 220 para el año gravable 2013 tal como fueron definidos en el art. 6 de la Resolución DIAN 0060 de feb. 20 de 2014. La novedad es que esta vez los formularios 220 se tendrán que expedir no solamente a quienes recibieron pagos laborales durante 2013 sino también a toda otra persona natural que también perteneciera al universo de “empleados”, y a los cuales su retención en la fuente durante 2013 se efectuó con las tablas de los arts. 383 y/o 384 del E.T. Estos certificados se deberán expedir a todo tipo de “empleados” y el plazo para hacerlo vence el 17 de marzo de 2014. El formulario 220 se deberá expedir a todos los “empleados”, sin importar si ellos mismos lo solicitan o no, pues el mismo es quien puede reemplazar su obligación de presentar la declaración anual de renta del año gravable 2013.

Martes, febrero 18, 2014

[Liquidación] Conciliación entre la renta contable y la renta fiscal

Ejercicio práctico de una conciliación de una empresa gran contribuyente para el año gravable 2013 la cual integra el Impuesto de Renta y el Impuesto de Renta para la Equidad CREE.

Miércoles, febrero 12, 2014

[Liquidador] Plantilla para elaborar formulario 350 de retención en la fuente 2014

En esta plantilla se han formulado en Excel las 85 casillas del nuevo formulario 350 para declaraciones de retención en la fuente de los meses del año 2014, definido en la Resolución DIAN 0049 de feb. 5 de 2014 y con lo cual se facilitaría la elaboración del borrador de dicha declaración. Además, se adjunta un modelo de la forma en cómo podrían elaborarse los anexos que cada mes deberían quedar en los archivos de las empresas junto a cada formulario 350 que vayan presentando.

Miércoles, febrero 5, 2014

[Liquidador] Retención en la fuente con procedimiento 1 a asalariados y demás “empleados” durante el 2014

Se ilustran los pasos que debe seguir un agente de retención durante el año 2014 para obtener la retención básica del art. 383 con procedimiento 1 y su comparación con la retención mínima del art. 384. Estos cálculos, y según lo indicado en los decretos 099, 1070 y 3032 del 2013, se deberán aplicar por igual tanto a los asalariados como a los prestadores de servicios que terminen perteneciendo al universo de “empleados”.

Miércoles, enero 22, 2014

[Calendario] Calendario tributario automatizado para el 2014

En esta herramienta de Excel, con sólo digitar los dos últimos dígitos del NIT del contribuyente se podrán obtener, de forma automática, los vencimientos de sus declaraciones tributarias durante el 2014 (fijados en el Decreto 2972 de diciembre 20 de 2013) al igual que de sus vencimientos para los reportes de Información Exógena Tributaria del año gravable 2013, y hasta los reportes del ejercicio 2013 a Supersociedades en caso de ser una sociedad.

Lunes, diciembre 23, 2013

[Liquidador] Ejercicio de conciliación entre el resultado contable y los resultados fiscales

A continuación se presenta un ejercicio aplicable a los resultados del año 2013 de una sociedad comercial (que no está acogida a beneficios de la Ley 1429 de 2010), con el cual se ilustran las distintas partidas conciliatorias con las cuales se depuraría su resultado contable para terminar obteniendo las bases con las que se liquiden tanto el “impuesto de renta y su complementario de ganancia ocasional” al igual que su “impuesto de renta para la equidad CREE”.

Miércoles, diciembre 4, 2013

[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo retención sobre salarios en diciembre de 2013 (procedimiento 2)

En esta herramienta se ilustran los cálculos que se necesitarán hacer durante diciembre de 2013 para obtener el “porcentaje fijo de retención” que se aplicará a los pagos mensuales gravables de los trabajadores, durante el semestre enero a junio de 2014. Igualmente se ilustra lo que sería la depuración de los pagos en el primer mes de dicho semestre para la aplicación del porcentaje definido en diciembre combinado con el cálculo de la retención mínima del art. 384 del E.T.

Miércoles, noviembre 20, 2013

[Liquidador] Aplicativo para depurar ingresos a personas naturales clasificadas como empleados

Aplicativo que determina la retención que se le debe practicar a las personas naturales que reciben ingresos por honorarios y servicios generales, teniendo en cuenta si es empleado según el art. 329 e.t. o no son empleados.