Este sería el modelo de la certificación exigida al Revisor Fiscal en el Art.4 del Decreto 2277 de noviembre 6 de 2012, indicando que las cuentas del activo “Retención de IVA a favor” o la del pasivo “IVA por pagar”, han sido ajustadas a valor cero antes de tramitar la solicitud de la devolución de un saldo a favor en materia de IVA.
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Miércoles, noviembre 14, 2012
Viernes, noviembre 2, 2012
Miércoles, octubre 31, 2012
[Acta] Comunicado del independiente para que no le sigan aplicando retención Ley 1527
Este sería el modelo del comunicado escrito, mencionado en el Decreto 1950 de 2012, y que le correspondería realizar al trabajador independiente cuando dentro del año fiscal deja de cumplir con los requisitos del Art. 499 del E.T., razón por la cual debe avisar a sus agentes de retención para que desde ese momento en adelante no le practiquen retenciones en la fuente con el procedimiento de la Ley 1527 sino con los procedimientos y tarifas tradicionales.
Miércoles, octubre 10, 2012
[Guía] Modelo cálculo intereses presuntivos sobre préstamos entre sociedades y socios durante 2012
El Artículo 4 del Decreto 563 de marzo 16 2012 fijó en 4,98% la tasa anual para calcular los intereses presuntivos durante el 2012, sobre los préstamos en dinero de la sociedad a los socios y accionistas, o de estos a la sociedad. Con este modelo se puede determinar si al finalizar el año gravable 2012, las sociedades o socios tendrán que reflejar o no en sus declaraciones de renta los intereses presuntivos sobre los préstamos en dinero que se hayan realizado entre sí.
Miércoles, octubre 3, 2012
[Liquidador] Modelo para calcular la proporcionalidad de los IVA que sí son descontables
En esta plantilla se ilustran los cálculos que tendría que realizar una empresa para dar aplicación a la norma del Art. 485 del E.T., la cual indica que el valor del IVA que le cobren en sus costos o gastos (o que tenga que asumir en operaciones con personas del régimen simplificado) solo podrá ser tratado como descontable hasta la parte que se calcule con la misma tarifa con la cual la empresa genera el IVA de sus respectivas ventas.
Lunes, septiembre 3, 2012
[Liquidador] Determinación de la Ganancia Ocasional en Venta de Activos Fijos diferentes de la casa de habitación – Jhony José Durán
Herramienta de excel para determinar la renta o ganancia ocasional para el año gravable 2011 en la venta de bienes raíces, acciones y aportes de personas naturales de acuerdo con lo establecido en el Decreto 4908 de 2011.
Miércoles, agosto 22, 2012
[Liquidador] Formulario 210 de renta personas naturales para no obligadas a llevar contabilidad, año gravable 2011 – Jorge Edwin Guevara C.
Herramienta que facilita la elaboracion de declaraciones de renta de pequeños y medianos contribuyentes ya que su interfaz permite el calculo del impuesto de una persona natural o sucesión iliquida.
[Liquidador] Proyección de la provisión de impuesto de renta 2012 de personas jurídicas
En vista de que ya han transcurrido ocho meses del año fiscal 2012, es conveniente que el departamento contable de las Personas Jurídicas del régimen ordinario empiecen a efectuar las proyecciones de lo que sería el Impuesto de Renta a cargo que enfrentaría la empresa, una vez finalice el respectivo año fiscal. Con esta herramienta se facilita esta labor, pues destacamos cuáles son los cambios normativos más importantes que se tendrán que tomar en cuenta para este nuevo año fiscal.
Lunes, julio 23, 2012
[Guía] Preguntas frecuentes información de relevancia tributaria f1732
Compendio de las preguntas más frecuentes acerca del formato 1732.
[Liquidador] Modelo Análisis Financiero – Guillermo Herrera
Este formato crea una hoja de trabajo, un balance final (con analisis horizontal y vertical ) y un estado de resultados mediante una informacion relacionada en el registro diario.
[Liquidador] Convertir tasa efectiva a nominal – Jhony José Duran
Sencilla herramienta en excel que convierte la tasa efectiva anual a su equivalente nominal.
Miércoles, julio 11, 2012
[Guía] Diferencias entre Personas Naturales Obligadas y No Obligadas a llevar contabilidad
Al definir si una persona natural o una sucesión ilíquida estuvo o no obligada a llevar contabilidad por el año 2011 se desprende múltiples consecuencias, no solo contables, sino también tributarias. En al siguiente tabla te mostramos las diferencias.
Martes, julio 10, 2012
[Liquidador] Formulario 210 Declaración de Renta año gravable 2011 de Personas Naturales y sucesiones ilíquidas no obligadas a llevar contabilidad
Con esta versión avanzada, calcularás de manera automática el valor del impuesto de renta o de ganancia ocasional y el valor total final a pagar o a favor por el año gravable 2011.
Lunes, julio 9, 2012
[Excel] Tabla para el cálculo de intereses por mora – Fernando Cortés Martinez
Formularios elaborados por Contadores para Contadores.
Renta no obligadas a llevar contabilidad
Renta obligadas a llevar contabilidad
Formulario de IVA
Formulario Retención en la fuente
Calendario
Formulario ICA Bogotá
Formulario Reteica Bogotá
Certificado de Ingreses y retenciones
Recibo oficial de pago
Declaración pago impuesto al patrimonio
Cámara de Comercio de Bogotá
Miércoles, junio 27, 2012
[Guía] Cuadro sinóptico sobre quiénes deben actuar como agentes de retención de IVA y con qué tarifas
En esta herramienta se ilustran las 23 situaciones en las cuales es necesario identificar al tipo de comprador y de vendedor para decidir si el comprador debe actuar, o no, como agente de retención de IVA, y en caso positivo con cuáles tarifas.
Lunes, junio 25, 2012
[Guía] Cuestionario para elaboración de la Declaración de Renta de Personas Naturales Año Gravable 2011 – Jhony Jose Duran
Hoja de Trabajo guia para la elaboración de Declaración de Renta Persona Natural no comerciantes – Esta herramienta, inspirada, tomada y convertida a excel, de la presentación del ayuda renta publicado en el portal de la DIAN, es una evidencia que soporta la Declaración de los contribuyentes mencionados anteriormente. Además se suministra un cuestionario a manera de programa de auditoría y una lista de chequeo de los documentos necesarios para su elaboración.
Miércoles, junio 20, 2012
[Formularios] Formulario 120 Declaración informativa individual de precios de transferencia año gravable 2011
Esta declaración se deberá presentar solamente de forma virtual entre el 10 y el 24 de julio de 2012 siguiendo las pautas de la Resolución 002172 de marzo 23 de 2012. No hacerlo oportunamente implica exponerse a las sanciones de extemporaneidad especiales contenidas en los artículos 260-10 y 260-11 del Estatuto Tributario, este último adicionado al Estatuto con el artículo 41 de la Ley 1430 de 2010.
Martes, junio 19, 2012
[Liquidador] Formulario 110 con anexos para Declaración de Renta año gravable 2011 Personas Naturales obligadas a llevar contabilidad y formato 1732
A continuación se ilustra la forma en como se elaboraría el formulario 110 con sus anexos más importanes, al igual que las 12 páginas del formato 1732, para la declaración de renta y complementario año gravable 2011 de una persona natural colombiana, residente, que durante el 2011 fue comerciante obligado a llevar contabildiad.
Es muy importante fijarse en todos los comentarios colocados mediante globos flotantes al lado de algunas de las partidas más importantes de dichos anexos.
Miércoles, junio 6, 2012
[Liquidador] Modelo para definir porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en Junio de 2012 (procedimiento 2)
En este modelo en Excel se ilustran los cálculos que se necesitarían efectuar en Junio de 2012 y con los cuales se define automáticamente el porcentaje fijo de Retención sobre salarios que se aplicaría durante el semestre Julio-Diciembre de 2012 a los asalariados sometidos al procedimiento 2 de Retenciones en la Fuente.
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