En esta plantilla se ilustran los cálculos más importantes que tendría que realizar una persona jurídica del régimen ordinario, a la hora de conciliar su resultado contable con su renta líquida gravable y/o ganancia ocasional gravable por el año gravable 2012.
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Etiquetas: ‘Impuesto de Renta’
Miércoles, marzo 20, 2013
Martes, enero 8, 2013
[2013] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias año 2013
En esta herramienta se han incluido, según el impuesto de que se trate, una serie de tablas en las que se recopilan los valores absolutos, porcentajes y demás datos que se deberán tener presentes a la hora de elaborar declaraciones tributarias y reportes durante el 2013. Descargar parámetros claves aquí (113 Kb) I. Impuesto sobre la [...]
Miércoles, noviembre 28, 2012
[Guía] Modelo para proyectar efectos del IMAN en el impuesto de renta de los empleados
En esta herramienta se ilustra lo que le sucedería a los empleados, con diversos niveles de ingresos brutos mensuales, si en la reforma tributaria se aprueban las propuestas relacionadas con el hecho de que a partir del año gravable 2013 los que sean residentes en Colombia tendrían que definir su impuesto de renta como mínimo con el IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional). Téngase presente que en el cuarto borrador del proyecto, presentado el jueves 22 de noviembre, el Gobierno modificó la tabla para el IMAN.
Miércoles, septiembre 19, 2012
[Liquidador] Efectos de usar el descuento tributario de la Ley 1429 por generar nuevos puestos de trabajo
Con esta plantilla se pueden hacer las simulaciones del ahorro total en el valor a pagar por impuesto de renta que obtendrían los empleadores declarantes de renta que utilicen el descuento de la Ley 1429, por otorgar nuevos puestos de trabajo a las personas especiales mencionadas en sus artículos 9 a 13.
Miércoles, agosto 22, 2012
[Liquidador] Proyección de la provisión de impuesto de renta 2012 de personas jurídicas
En vista de que ya han transcurrido ocho meses del año fiscal 2012, es conveniente que el departamento contable de las Personas Jurídicas del régimen ordinario empiecen a efectuar las proyecciones de lo que sería el Impuesto de Renta a cargo que enfrentaría la empresa, una vez finalice el respectivo año fiscal. Con esta herramienta se facilita esta labor, pues destacamos cuáles son los cambios normativos más importantes que se tendrán que tomar en cuenta para este nuevo año fiscal.
Miércoles, mayo 16, 2012
[Liquidador] Formulario 210 para Declaración de Renta 2011 de Personas Naturales
Llegó agosto y pronto comenzarán los vencimientos de renta para personas naturales. Con esta versión básica se diligencian los renglones del formulario para obtener automáticamente el valor del impuesto de renta o de ganancia ocasional y el valor total final a pagar o a favor. Para nuestros Suscriptores ORO, tenemos un modelo más completo.
Miércoles, febrero 15, 2012
[Liquidador] Conciliación utilidad contable y fiscal para sociedades al cierre del 2011
En esta plantilla se ilustran los cálculos más importantes que tendría que realizar una persona jurídica del régimen ordinario, a la hora de conciliar su resultado contable con su renta líquida gravable y/o ganancia ocasional gravable por el año gravable 2011.
Miércoles, enero 4, 2012
[2012] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias año 2012
A continuación se encuentran, según el impuesto de que se trate, una serie de tablas en las que se recopilan valores absolutos, porcentajes y demás datos que han regido en los años mas recientes para los distintos tópicos dentro de cada impuesto. Contenido: I. PARAMETROS RELATIVOS AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1. MONTOS DE INGRESOS [...]
Miércoles, noviembre 2, 2011
[Liquidador] Modelo para calcular automáticamente el impuesto de renta 2011 de Personas Naturales (con y sin pequeñas empresas de la Ley 1429)
Para estas fechas muchas Personas Naturales ya han incurrido en las causales que las convertirán en declarantes de renta por el año 2011. Con esta tabla pueden hacer los estimativos de lo que les costará su impuesto de renta o de ganancias ocasionales por el presente año gravable. Se incluyen algunos comentarios sobre lo que sería el impuesto de renta para personas naturales con pequeñas empresas de la Ley 1429 al igual que se mencionan algunos puntos importantes sobre el beneficio de auditoría para el año 2011.
Miércoles, agosto 24, 2011
[Liquidador] Proyección de provisión del impuesto de renta año gravable 2011 de una persona jurídica
En la proyección de esta provisión tendrán que tomarse en cuenta todos los cambios que se hicieron con las reformas del 2010 y en especial los establecidos en la Ley 1429 de diciembre de 2010 para las nuevas Pequeñas empresas. Sin embargo, en estos momentos la Corte Constitucional está estudiando si se acepta que la Ley 1430 sí fue publicada en diciembre de 2010 o si fue publicada en Enero de 2011. Si se concluye que fue publicada en el 2011 todos sus cambios en materia del impuesto de renta se empezarían a aplicar en el 2012 y no en el 2011.
Martes, julio 5, 2011
[Solicitud] Petición para evitar Retención en la Fuente a título de Impuesto de Renta
Esta carta, la pueden enviar a las empresas aquellos trabajadores independientes cuyos ingresos mensuales por contrato o contratos de servicios (honorarios, comisiones o bien emolumentos eclesiásticos), que no superen hoy 300 UVT mensuales (300 X $ 25.132 = $ 7.539.600) , o anuales (300 X 12 =3.600 x 25.132 = $ 90.475.200)
Lunes, mayo 16, 2011
[Liquidador] Simulador de los efectos del rechazo de costos y gastos en efectivo a partir del 2014
En esta herramienta se podrán hacer las simulaciones automáticas con los cálculos indicados en el artículo 771-5 del Estatuto Tributario para definir la parte que de los costos y gastos que se paguen en el 2014 y siguientes usando solo efectivo sería rechazada por la DIAN en las declaraciones de IVA o de Renta.
Lunes, diciembre 27, 2010
[Word] Cuadro temático con modificaciones hechas al Estatuto Tributario y a otras normas tributarias mediante las Reformas tributarias de Diciembre de 2010
En este cuadro se resume, por orden de los artículos del Estatuto Tributario Nacional, las distintas modificaciones que su articulado sufrió con la Ley de Reforma Tributaria (Ley 1430 de diciembre 29 de 2010) y la Ley de Formalización y Generación de Empleo (Ley 1429 de Diciembre 29 de 2010). También se incluye el resumen de las demás normas tributarias que no están contenidas en el Estatuto Tributario pero que también fueron modificadas con los mismos proyectos antes mencionados. De esa forma se facilita más la comprensión de los distintos temas tributarios que fueron modificados.
Lunes, noviembre 29, 2010
[Excel] Herramienta para proyectar el impuesto de renta de una persona natural trabajador independiente, que no se dediquen a la construcción de bienes inmuebles u obra civil – Jhony Jose Duran
Herramienta para proyectar el impuesto de renta de una persona natural trabajador independiente, que no se dediquen a la construcción de bienes inmuebles u obra civil.
Lunes, septiembre 27, 2010
[Excel] Modelo para definir la utilidad contable gravada y no gravada en cabeza de socios o accionistas
Con este modelo se pueden efectuar los calculos indicados en los artículos 49 del Estatuto Tributario, 2 del Decreto 567 de 2007 y 2 del Decreto 4980 de 2007 normas que actulamente rigen este proceso.
Miércoles, mayo 20, 2009
[Excel] Modelo del anexo de vehículos para la DR 2008 de una Persona Natural no Obligada a Llevar Contabilidad
En este modelo se ilustra la forma en como se daría aplicación a la norma contenida en el art.267 del ET relativo a la forma en cómo se deben denunciar este tipo de acitvos en las declaraciones anuales del impuesto de renta.
Viernes, mayo 8, 2009
[Excel] Modelo liquidador de impuesto de renta 2008 en adelante para personas naturales
Modelo para la determinación del impuesto de renta y de Ganancia ocasional a cargo de personas naturales en los años gravables 2007 y siguientes, según la nueva tabla del art.241 del ET.
Miércoles, septiembre 24, 2008
[Word] Diferencias entre Contribuyentes y No Contribuyentes del Impuesto sobre la Renta y Complementarios
Se suministra un cuadro sinóptico en el que se aclaran las principales diferencias y similitudes que existen entre “contribuyentes” y no “contribuyentes” del impuesto sobre la renta de acuerdo con la normatividad vigente.
Miércoles, agosto 6, 2008
[Excel] Modelo para Cálculo Automático de Impuesto de Renta 2008 – Personas Naturales
Nunca es demasiado temprano!… Para estas fechas algunas personas ya pueden haber quedado incursas en las causales que las convierten en obligados a declarar por el año gravable 2008. Para ellos suministramos este modelo en Excel con el cual se pueda definir automáticamente el Impuesto de Renta y Ganancia Ocasional que les tocaría liquidar por dicho año gravable.
Martes, julio 1, 2008
[Excel] Plantilla para elaborar el borrador del Formulario 120 – Declaración Informativa Individual de Precios de Transferencia
Se suministra una plantilla en Excel con la cual se pueda elaborar el borrador de las tres hojas que componen este formulario.
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