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Etiquetas: ‘Impuesto de Renta’

Martes, febrero 18, 2014

[Liquidación] Conciliación entre la renta contable y la renta fiscal

Ejercicio práctico de una conciliación de una empresa gran contribuyente para el año gravable 2013 la cual integra el Impuesto de Renta y el Impuesto de Renta para la Equidad CREE.

Lunes, diciembre 23, 2013

[Liquidador] Ejercicio de conciliación entre el resultado contable y los resultados fiscales

A continuación se presenta un ejercicio aplicable a los resultados del año 2013 de una sociedad comercial (que no está acogida a beneficios de la Ley 1429 de 2010), con el cual se ilustran las distintas partidas conciliatorias con las cuales se depuraría su resultado contable para terminar obteniendo las bases con las que se liquiden tanto el “impuesto de renta y su complementario de ganancia ocasional” al igual que su “impuesto de renta para la equidad CREE”.

Miércoles, septiembre 18, 2013

[Liquidador] Ejercicios con el cálculo del nuevo impuesto de renta para la equidad (CREE)

En esta plantilla se pueden simular los efectos que traerán, para las sociedades sujetas al CREE, el hecho de tener que liquidar conjuntamente a partir del 2013, tanto el impuesto de renta y ganancias ocasionales con sus nuevas tarifas del 25% y 10%, como el impuesto de renta para la equidad con su tarifa del 9%.

Miércoles, agosto 7, 2013

[Liquidador] Cálculo de deducción en renta por inversiones en proyectos de investigación tecnológica

En esta plantilla se ilustra la forma en que un ente jurídico podría determinar el valor de la deducción especial fiscal permitida en el art. 158-1 del E.T. por realizar inversiones en proyectos de investigación y desarrollo tecnológico.

Miércoles, julio 31, 2013

[Liquidador] Cálculo utilidades contables no gravadas luego de los cambios de la Ley 1607

El art. 49 del E.T. fue modificado con el art. 92 de la Ley 1607 estableciéndose grandes cambios en esta materia, aplicables a las utilidades de los ejercicios 2013 y siguientes. Con esta herramienta se podrán simular los resultados que se obtendrían con esa nueva versión del art. 49 en el momento de efectuar el cálculo de las utilidades contables no gravadas distribuibles a socios o accionistas.

Miércoles, julio 17, 2013

[Liquidador] Cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre sociedades y socios durante 2013

El art. 4 del Decreto 0652 de abril 5 de 2013 fijó en 5,27% la tasa anual para calcular los intereses presuntivos durante el 2013, sobre los préstamos en dinero de la sociedad a los socios y accionistas, o de estos a la sociedad. El cálculo del interés que se debe reconocer como presuntivo solo sumaría en la declaración anual del impuesto normal de renta, pero no sumaría en la declaración anual del impuesto para la equidad, CREE. Con este modelo se puede determinar si al finalizar el año gravable 2013, las sociedades o socios tendrán que reflejar o no en sus declaraciones de renta los intereses presuntivos sobre los préstamos en dinero que se hayan realizado entre sí.

Miércoles, marzo 20, 2013

[Liquidador] Modelo conciliación utilidad contable y fiscal para sociedades al cierre del 2012

En esta plantilla se ilustran los cálculos más importantes que tendría que realizar una persona jurídica del régimen ordinario, a la hora de conciliar su resultado contable con su renta líquida gravable y/o ganancia ocasional gravable por el año gravable 2012.

Martes, enero 8, 2013

[2013] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias año 2013

En esta herramienta se han incluido, según el impuesto de que se trate, una serie de tablas en las que se recopilan los valores absolutos, porcentajes y demás datos que se deberán tener presentes a la hora de elaborar declaraciones tributarias y reportes durante el 2013. Descargar parámetros claves aquí (113 Kb) I.  Impuesto sobre la […]

Miércoles, noviembre 28, 2012

[Guía] Modelo para proyectar efectos del IMAN en el impuesto de renta de los empleados

En esta herramienta se ilustra lo que le sucedería a los empleados, con diversos niveles de ingresos brutos mensuales, si en la reforma tributaria se aprueban las propuestas relacionadas con el hecho de que a partir del año gravable 2013 los que sean residentes en Colombia tendrían que definir su impuesto de renta como mínimo con el IMAN (Impuesto Mínimo Alternativo Nacional). Téngase presente que en el cuarto borrador del proyecto, presentado el jueves 22 de noviembre, el Gobierno modificó la tabla para el IMAN.

Miércoles, septiembre 19, 2012

[Liquidador] Efectos de usar el descuento tributario de la Ley 1429 por generar nuevos puestos de trabajo

Con esta plantilla se pueden hacer las simulaciones del ahorro total en el valor a pagar por impuesto de renta que obtendrían los empleadores declarantes de renta que utilicen el descuento de la Ley 1429, por otorgar nuevos puestos de trabajo a las personas especiales mencionadas en sus artículos 9 a 13.

Miércoles, agosto 22, 2012

[Liquidador] Proyección de la provisión de impuesto de renta 2012 de personas jurídicas

En vista de que ya han transcurrido ocho meses del año fiscal 2012, es conveniente que el departamento contable de las Personas Jurídicas del régimen ordinario empiecen a efectuar las proyecciones de lo que sería el Impuesto de Renta a cargo que enfrentaría la empresa, una vez finalice el respectivo año fiscal. Con esta herramienta se facilita esta labor, pues destacamos cuáles son los cambios normativos más importantes que se tendrán que tomar en cuenta para este nuevo año fiscal.

Miércoles, mayo 16, 2012

[Liquidador] Formulario 210 para Declaración de Renta 2011 de Personas Naturales

Llegó agosto y pronto comenzarán los vencimientos de renta para personas naturales. Con esta versión básica se diligencian los renglones del formulario para obtener automáticamente el valor del impuesto de renta o de ganancia ocasional y el valor total final a pagar o a favor. Para nuestros Suscriptores ORO, tenemos un modelo más completo.

Miércoles, febrero 15, 2012

[Liquidador] Conciliación utilidad contable y fiscal para sociedades al cierre del 2011

En esta plantilla se ilustran los cálculos más importantes que tendría que realizar una persona jurídica del régimen ordinario, a la hora de conciliar su resultado contable con su renta líquida gravable y/o ganancia ocasional gravable por el año gravable 2011.

Miércoles, enero 4, 2012

[2012] Parámetros claves en la elaboración de declaraciones tributarias año 2012

A continuación se encuentran, según el impuesto de que se trate, una serie de tablas en las que se recopilan valores absolutos, porcentajes y demás datos que han regido en los años mas recientes para los distintos tópicos dentro de cada impuesto. Contenido: I. PARAMETROS RELATIVOS AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA 1. MONTOS DE INGRESOS […]

Miércoles, noviembre 2, 2011

[Liquidador] Modelo para calcular automáticamente el impuesto de renta 2011 de Personas Naturales (con y sin pequeñas empresas de la Ley 1429)

Para estas fechas muchas Personas Naturales ya han incurrido en las causales que las convertirán en declarantes de renta por el año 2011. Con esta tabla pueden hacer los estimativos de lo que les costará su impuesto de renta o de ganancias ocasionales por el presente año gravable. Se incluyen algunos comentarios sobre lo que sería el impuesto de renta para personas naturales con pequeñas empresas de la Ley 1429 al igual que se mencionan algunos puntos importantes sobre el beneficio de auditoría para el año 2011.

Miércoles, agosto 24, 2011

[Liquidador] Proyección de provisión del impuesto de renta año gravable 2011 de una persona jurídica

En la proyección de esta provisión tendrán que tomarse en cuenta todos los cambios que se hicieron con las reformas del 2010 y en especial los establecidos en la Ley 1429 de diciembre de 2010 para las nuevas Pequeñas empresas. Sin embargo, en estos momentos la Corte Constitucional está estudiando si se acepta que la Ley 1430 sí fue publicada en diciembre de 2010 o si fue publicada en Enero de 2011. Si se concluye que fue publicada en el 2011 todos sus cambios en materia del impuesto de renta se empezarían a aplicar en el 2012 y no en el 2011.

Martes, julio 5, 2011

[Solicitud] Petición para evitar Retención en la Fuente a título de Impuesto de Renta

Esta carta, la pueden enviar a las empresas aquellos trabajadores independientes cuyos ingresos mensuales por contrato o contratos de servicios (honorarios, comisiones o bien emolumentos eclesiásticos), que no superen hoy 300 UVT mensuales (300 X $ 25.132 = $ 7.539.600) , o anuales (300 X 12 =3.600 x 25.132 = $ 90.475.200)

Lunes, mayo 16, 2011

[Liquidador] Simulador de los efectos del rechazo de costos y gastos en efectivo a partir del 2014

En esta herramienta se podrán hacer las simulaciones automáticas con los cálculos indicados en el artículo 771-5 del Estatuto Tributario para definir la parte que de los costos y gastos que se paguen en el 2014 y siguientes usando solo efectivo sería rechazada por la DIAN en las declaraciones de IVA o de Renta.

Lunes, diciembre 27, 2010

[Word] Cuadro temático con modificaciones hechas al Estatuto Tributario y a otras normas tributarias mediante las Reformas tributarias de Diciembre de 2010

En este cuadro se resume, por orden de los artículos del Estatuto Tributario Nacional, las distintas modificaciones que su articulado sufrió con la Ley de Reforma Tributaria (Ley 1430 de diciembre 29 de 2010) y la Ley de Formalización y Generación de Empleo (Ley 1429 de Diciembre 29 de 2010). También se incluye el resumen de las demás normas tributarias que no están contenidas en el Estatuto Tributario pero que también fueron modificadas con los mismos proyectos antes mencionados. De esa forma se facilita más la comprensión de los distintos temas tributarios que fueron modificados.

Lunes, noviembre 29, 2010

[Excel] Herramienta para proyectar el impuesto de renta de una persona natural trabajador independiente, que no se dediquen a la construcción de bienes inmuebles u obra civil – Jhony Jose Duran

Herramienta para proyectar el impuesto de renta de una persona natural trabajador independiente, que no se dediquen a la construcción de bienes inmuebles u obra civil.