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Fecha: 26 de Agosto de 2008, 5PM
Invitados: Alexander Coral (Líder de Investigación Legal de actualicese.com) y Dr. Diego Guevara Madrid

El Consultorio Laboral y Tributario es un servicio en línea de actualicese.com con entrada libre. La programación de estas sesiones está disponible en nuestro portal y a través del Boletín de Actualización Contable y Tributaria.

Estas fueron las preguntas que se respondieron:

1-Cuando vendo mercancías gravadas a un cliente en San Andrés, no debo facturarle IVA. ¿Qué sucede entonces con el IVA descontable de esas ventas que hice sin IVA?

2-¿Una asociación de pensionados de un municipio está obligada a declarar?

3-Cuando un empleado de manejo y confianza que goza de beneficios sindicales ¿de un momento por decisión de la administración junto con el sindicato pueden retirar este cargo de la negociación y quitar los beneficios después de 10 años de estar recibiendo estos beneficios.? ¿Es legal o no?

4-En Contratos Por Prestación de Servicios menores de tres (3) meses ¿es obligatorio aportar a Salud y Pensión?

5-¿Es posible que mediante tutela me reconozcan 45 días de incapacidad , que fueron negados por mora en el pago de los aportes , si han transcurridos 7 meses , ya que la incapacidad fue entre Noviembre/2007 a Enero/2008?

6–¿Cuál es el porcentaje que las cooperativas deben pagar fiscalmente?

7- Pedro Vargas Un trabajador con salario de $1.000.000 es indemnizado por retiro de la empresa en la suma de $80.000.000. Pregunto, ¿este valor es objeto de retefuente?

8- Tengo contratos a término fijo inferior a un año, ¿cómo se maneja pensión y salud si se renuevan estos contratos unos días después del vencimiento y evitar el trabajo de reportar retiros y nuevamente su ingreso?

9- Una asociación de pensionados de un municipio, que cuenta con personería jurídica solamente, ¿está en la obligación de presentar declaración de patrimonio?

10- Haciendo uso de los beneficios otorgados por la ley 939 de 2.004 una empresa decidió invertir en un nuevo cultivo de palma, el cual se inicio en el 2.005. Si esta empresa decidiera vender hoy una parte de este cultivo, la persona jurídica o natural que comprara esta parte ¿heredaría esta exención? O en caso de no heredarla, ¿existe algún procedimiento para lograr la exención?

11-¿Para qué casos es usado El concepto de Bonificación?

12-Una persona natural comerciante, declaró por el año gravable 2006 por haber superado los topes de ingresos, pero en el año 2007 no alcanzó los topes de ingresos para declarar por motivos de enfermedad que lo alejo de su actividad económica. ¿Está obligado a declarar bajo renta presuntiva o se envía documento a DIAN donde se compruebe la veracidad de la enfermedad y no se declara?

13- En mi inventario poseo artículos que están próximos a vencer y deseo darlos de baja. ¿Qué me pueden recomendar?, ¿cómo puedo hacerlo?, ¿Cuál será su efecto en el resultado? ¿Cuál sería la normatividad al respecto?

14-Poseemos una acción de una compañía, nos certifican una capitalización y una valorización. ¿Cuál sería su registro contable y que efectos tiene dentro del BG y/o Estado de Resultados?

15- Si he presentado erróneamente la retención en la fuente periodo 7 julio 16/08 por un valor de $1.400.000, siendo realmente $777.000,la presenté en -0-. ¿Cuál sería el procedimiento a seguir para enmendar el error?

16- ¿Las vacaciones pagadas en dinero son base para calcular parafiscales?

17- En una cooperativa de trabajo asociado la cual presta servicios de meseria y cocina en el sector turístico (Hoteles -Club), los asociados laboran únicamente Viernes, Sábado y domingos en promedio al mes son 10 - 12 días. Los tenemos afiliados a EPS, ARP, Pensión y les cancelamos la seguridad social de acuerdo a los días trabajados notificando los respectivos ingresos y retiros. ¿Es correcto o se les debe cancelar los 30 días en seguridad social teniendo en cuenta que no laboran los 30 días al mes pero su labor es permanente todos los meses?

18-¿Cómo se liquida la Indexación de Salarios? ¿Existe alguna fórmula general?

19-¿En la renta presuntiva es opcional excluir el activo del cálculo para hallar la base y si lo es con qué lo puedo sustentar?, lo pregunto más que todo por el sector ganadero porque si se excluye entonces pagarían sobre la renta presuntiva.

20-Es una empresa nueva S.A. el representante legal que es el gerente, no puede figurar en nómina por lo que le falta muy poco para pensionarse y las prestaciones sería muy altas ya que ganaría mas de 25 salarios mínimos. ¿Cómo le puedo pagar el salario al gerente sin que figure en nomina?

21-Asesoro una empresa que va a vender unas luminarias cuyo promedio de vida es de 20.000 horas. Cada una tiene un valor de venta de $ 50.000. Si un cliente compra 1.000 de estas luminarias ¿puede llevarla como Activos Fijos, en la subcuenta de Muebles y Enseres?

22-¿Una constructora puede obligar a un contratista a afiliar y pagar a sus ayudantes lo relacionado con seguridad social, cuando el contratista tiene un tipo de contrato no laboral con la constructora, por lo cual a él no le pagan prestaciones sociales, y cuando los obreros no tienen en ese orden ninguna relación con la constructora? es de suma importancia tener en cuenta que los obreros, en su mayoría, no tiene continuidad laboral pues todo depende de la cantidad de trabajo, es decir puede trabajar una semana si, otra no, un mes si, otro no.

23-¿Se puede tomar como deducción el 40% en inversión de activos reales productivos sobre una maquinaria que fue facturada y pagada en diciembre de 2007, pero que dicha mercancía fue nacionalizada en enero de 2008?

RESPUESTAS: (Sólo para suscriptores)

1-Cuando vendo mercancías gravadas a un cliente en San Andrés, no debo facturarle IVA. ¿Qué sucede entonces con el IVA descontable de esas ventas que hice sin IVA?

2-¿Una asociación de pensionados de un municipio está obligada a declarar?

3-Cuando un empleado de manejo y confianza que goza de beneficios sindicales ¿de un momento por decisión de la administración junto con el sindicato pueden retirar este cargo de la negociación y quitar los beneficios después de 10 años de estar recibiendo estos beneficios.? ¿Es legal o no?

4-En Contratos Por Prestación de Servicios menores de tres (3) meses ¿es obligatorio aportar a Salud y Pensión?

5-¿Es posible que mediante tutela me reconozcan 45 días de incapacidad , que fueron negados por mora en el pago de los aportes , si han transcurridos 7 meses , ya que la incapacidad fue entre Noviembre/2007 a Enero/2008?

6–¿Cuál es el porcentaje que las cooperativas deben pagar fiscalmente?

7- Pedro Vargas Un trabajador con salario de $1.000.000 es indemnizado por retiro de la empresa en la suma de $80.000.000. Pregunto, ¿este valor es objeto de retefuente?

8- Tengo contratos a término fijo inferior a un año, ¿cómo se maneja pensión y salud si se renuevan estos contratos unos días después del vencimiento y evitar el trabajo de reportar retiros y nuevamente su ingreso?

9- Una asociación de pensionados de un municipio, que cuenta con personería jurídica solamente, ¿está en la obligación de presentar declaración de patrimonio?

10- Haciendo uso de los beneficios otorgados por la ley 939 de 2.004 una empresa decidió invertir en un nuevo cultivo de palma, el cual se inicio en el 2.005. Si esta empresa decidiera vender hoy una parte de este cultivo, la persona jurídica o natural que comprara esta parte ¿heredaría esta exención? O en caso de no heredarla, ¿existe algún procedimiento para lograr la exención?

11-¿Para qué casos es usado El concepto de Bonificación?

12-Una persona natural comerciante, declaró por el año gravable 2006 por haber superado los topes de ingresos, pero en el año 2007 no alcanzó los topes de ingresos para declarar por motivos de enfermedad que lo alejo de su actividad económica. ¿Está obligado a declarar bajo renta presuntiva o se envía documento a DIAN donde se compruebe la veracidad de la enfermedad y no se declara?

13- En mi inventario poseo artículos que están próximos a vencer y deseo darlos de baja. ¿Qué me pueden recomendar?, ¿cómo puedo hacerlo?, ¿Cuál será su efecto en el resultado? ¿Cuál sería la normatividad al respecto?

14-Poseemos una acción de una compañía, nos certifican una capitalización y una valorización. ¿Cuál sería su registro contable y que efectos tiene dentro del BG y/o Estado de Resultados?

15- Si he presentado erróneamente la retención en la fuente periodo 7 julio 16/08 por un valor de $1.400.000, siendo realmente $777.000,la presenté en -0-. ¿Cuál sería el procedimiento a seguir para enmendar el error?

16- ¿Las vacaciones pagadas en dinero son base para calcular parafiscales?

17- En una cooperativa de trabajo asociado la cual presta servicios de meseria y cocina en el sector turístico (Hoteles -Club), los asociados laboran únicamente Viernes, Sábado y domingos en promedio al mes son 10 - 12 días. Los tenemos afiliados a EPS, ARP, Pensión y les cancelamos la seguridad social de acuerdo a los días trabajados notificando los respectivos ingresos y retiros. ¿Es correcto o se les debe cancelar los 30 días en seguridad social teniendo en cuenta que no laboran los 30 días al mes pero su labor es permanente todos los meses?

18-¿Cómo se liquida la Indexación de Salarios? ¿Existe alguna fórmula general?

19-¿En la renta presuntiva es opcional excluir el activo del cálculo para hallar la base y si lo es con qué lo puedo sustentar?, lo pregunto más que todo por el sector ganadero porque si se excluye entonces pagarían sobre la renta presuntiva.

20-Es una empresa nueva S.A. el representante legal que es el gerente, no puede figurar en nómina por lo que le falta muy poco para pensionarse y las prestaciones sería muy altas ya que ganaría mas de 25 salarios mínimos. ¿Cómo le puedo pagar el salario al gerente sin que figure en nomina?

21-Asesoro una empresa que va a vender unas luminarias cuyo promedio de vida es de 20.000 horas. Cada una tiene un valor de venta de $ 50.000. Si un cliente compra 1.000 de estas luminarias ¿puede llevarla como Activos Fijos, en la subcuenta de Muebles y Enseres?

22-¿Una constructora puede obligar a un contratista a afiliar y pagar a sus ayudantes lo relacionado con seguridad social, cuando el contratista tiene un tipo de contrato no laboral con la constructora, por lo cual a él no le pagan prestaciones sociales, y cuando los obreros no tienen en ese orden ninguna relación con la constructora? es de suma importancia tener en cuenta que los obreros, en su mayoría, no tiene continuidad laboral pues todo depende de la cantidad de trabajo, es decir puede trabajar una semana si, otra no, un mes si, otro no.

23-¿Se puede tomar como deducción el 40% en inversión de activos reales productivos sobre una maquinaria que fue facturada y pagada en diciembre de 2007, pero que dicha mercancía fue nacionalizada en enero de 2008?

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