Etiqueta: cierre contable

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2022

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 22 septiembre, 2022

Las pérdidas por deterioro del valor de los inventarios generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación.
En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema.

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Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 22 septiembre, 2022

La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido.
En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.

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Impuesto diferido en la depreciación de propiedad, planta y equipo 2022 (caso práctico en Excel)

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2022

En este formato exponemos el paso a paso a tener en cuenta para hallar el impuesto diferido por las diferencias en la tasa de depreciación de las propiedades, planta y equipo.
Descarga aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones contables y fiscales para el cierre contable de 2022.

Caso práctico en Excel de evaluación de diferencias temporarias, temporales y permanentes

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 20 septiembre, 2022

Las diferencias temporarias, temporales y permanentes son conceptos clave para entender y calcular el impuesto diferido.
En este formato te compartimos ejemplos de cada una de estas diferencias, los cuales te ayudarán a aprender a determinar el impuesto diferido en 2022.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valoración de propiedades de inversión

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 20 septiembre, 2022

Las mediciones a valor razonable de las propiedades de inversión generan un impuesto diferido en los estados financieros, toda vez que estos no son aceptados fiscalmente.
En este Excel se explica mediante un caso práctico el cálculo del impuesto diferido por la valoración de estos activos.

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Modelo en Excel de estructura del estado de resultados y ganancias acumuladas

Estándares Internacionales, FORMATOS, Guías, TEMAS Publicado: 16 septiembre, 2022

Con este modelo podrás estructurar el estado de resultados y ganancias acumuladas de una entidad, teniendo en cuenta lo señalado por la sección 6 del Estándar para Pymes.
Encontrarás los efectos que tienen los cambios en las políticas contables y las correcciones de errores en períodos anteriores, en el estado de resultados y ganancias acumuladas.

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Guía en Excel sobre hechos posteriores al cierre que implican o no ajustes

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores, TEMAS Publicado: 16 septiembre, 2022

Te presentamos 4 situaciones sobre hechos posteriores al cierre en donde se analizará cada caso y se determinará si implican o no ajustes en los estados financieros, de acuerdo con la sección 32 del Estándar para Pymes.

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Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 15 septiembre, 2022

La NIC 38 permite que los activos intangibles se midan por el modelo de revaluación. No obstante, las normas fiscales señalan que los cambios en el valor razonable de estos activos se aceptan solo cuando se enajenen.
Aprende a calcular el impuesto diferido generado por este concepto.

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Impuesto diferido por activos biológicos en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 14 septiembre, 2022

Las mediciones a valor razonable de los activos biológicos no se tienen en cuenta sino hasta el momento de su enajenación (artículo 93 del ET).
Lo anterior genera una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido. Encuentra aquí un caso práctico sobre el tema.

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Cierre contable y fiscal: respuestas importantes 

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 14 septiembre, 2022

El cierre contable y fiscal engloba un proceso de auditoría y verificación de cuentas que debe llevarse a cabo al final del año. Para esto se deben considerar todas las novedades contables y tributarias, de manera que se realice de forma adecuada.

Ingresa aquí y conoce 6 respuestas importantes al respecto.

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores, TEMAS Publicado: 8 septiembre, 2022

Esta plantilla te facilitará la elaboración del estado de flujo de efectivos por el método directo de acuerdo con los requerimientos de la sección 7 del Estándar para Pymes.

Recordemos que por el método directo se presentan las actividades de operación resumidas en categorías de cobros o pagos.

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Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores, TEMAS Publicado: 8 septiembre, 2022

Las entidades obligadas a reportar información a la Supersociedades deben elaborar el estado de flujos de efectivo por el método indirecto.
Encuentra aquí un ejemplo práctico y una plantilla en Excel, herramientas que te servirán de guía para la preparación de este estado financiero.

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