En esta conferencia, Farley Zuluaga Cardona afirma que la prevención del lavado de activos y el financiamiento del terrorismo han venido tomando fuerza los últimos años y el papel de la revisoría fiscal ha sido fundamental para su éxito. Explica que hablar de lavado de activos es sinónimo de tratar 65 delitos. Estamos muy familiarizados … Leer más
Las entidades obligadas a implementar el Sagrilaft deben identificar operaciones sospechosas con el fin de crear alertas que adviertan la existencia de situaciones inusuales. Estas deben reportarse a la UIAF mediante las herramientas que se han dispuesto para ello.
Más detalles a continuación.
Supersociedades indica en el Concepto 220-220605 de 2022 que corresponde a la entidad obligada establecer si las funciones del oficial de cumplimiento del Sagrilaft y del PTEE pueden ser adelantadas simultáneamente por quien ejerza al interior de la organización otro tipo de actividades.
En el Concepto 220-207472 del 15 de septiembre de 2022, Supersociedades indica que se considera violatorio de las normas del Sagrilaft el no realizar la debida diligencia de la contraparte cuando se está frente a estructuras complejas o a distribuidores indirectos.
En el Concepto 220-183419 del 29 de agosto de 2022, la Supersociedades aclara que entidades obligadas a implementar el Sagrilaft o el régimen de medidas mínimas, a partir del 31 de diciembre de cualquier año, deberán hacerlo a más tardar el 31 de mayo del año siguiente al que adquirieron la calidad de obligadas.
Tanto el oficial de cumplimiento del Sagrilaft como el del PTEE juegan un papel importante en la gestión de riesgos de las entidades, por ejemplo, el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La Supersociedades brindó instrucciones al respecto. Las recopilamos en este editorial.
Supersociedades indica mediante el Concepto 171064 del 8 de agosto de 2022 que el oficial de cumplimiento del Sagrilaft y de los PTEE debe estar domiciliado en Colombia.
En el Concepto 220-070082 del 25 de mayo de 2021, la Supersociedades aclara que no existe prohibición para designar a la misma persona natural como oficial de cumplimiento del Sagrilaft y del PTEE.
Revisar las actividades de control establecidas por la compañía en relación con el Sagrilaft y dar oportuna cuenta de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios son responsabilidades del revisor fiscal.
En este editorial te contamos más detalles.
En relación con los estados financieros del cierre contable, ¿el revisor fiscal debe implementar puntos específicos del Sagrilaft?
Responde conferencista: Roberto Valencia Si la empresa maneja el Sagrilaft y se niega a presentar información de su composición accionaria, ¿cómo debe actuar el revisor fiscal frente a este caso? Pregunta resuelta diciembre 15 de 2021 El Dr. Roberto Valencia, especialista en Estándares Internacionales, da a conocer cómo debe actuar el revisor fiscal si la empresa donde … Leer más
La prevención del lavado de activos hace parte del sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva –Sagrilaft–.
Conoce 5 aspectos clave sobre la prevención de lavado de activos.
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