Con esta capacitación aprenderás a realizar una correcta conciliación entre la Norma Internacional y la norma fiscal local y de esta manera podrás evitar sanciones a los libros de contabilidad. También conocerás los cambios introducidos por la Ley 1819 de 2016 para el cierre contable de entidades de Régimen Tributario Especial.

 

TEMARIO

  1. Aspectos fundamentales del Régimen Tributario Especial conforme a las exigencias del decreto reglamentario
  2. Tratamiento de las partidas que integran el activo neto tales como las divisas, las cuentas por cobrar y su provisión, inventarios, inmuebles, avalúo y autoavalúo catastral, propiedad, planta y equipo, intangibles, etc
  3. Reconocimiento y medición de las deudas contables versus las tributarias
  4. Análisis del activo neto (patrimonio líquido)
  5. Efecto del estado de situación financiera de apertura, ESFA, en los activos y pasivos, cambios en políticas contables, etc
  6. Aplicación de la formulación que trajo el Decreto Reglamentario para la determinación del beneficio o excedente neto a partir de la realización del ingreso en materia tributaria y su comparación con el devengo contable, en factores tales como ingresos por dividendos y el método de participación, venta de inmuebles, intereses implícitos y explícitos, medición a valor razonable en las propiedades de inversión, reversión del deterioro acumulado de activos, reversión de provisiones asociadas a pasivos deducibles y no deducibles, ingresos por contraprestación variable sometida a condición, ingresos del ORI, reconocimiento de partidas que no van al ingreso pero que generan derecho al cobro, tratamiento de los ingresos
  7. Consideraciones sobre los otros ingresos distintos a los correspondientes a las actividades meritorias
  8. Análisis de los egresos procedentes en costos y gastos de títulos de renta fija y de renta variable medidos a valor razonable y a costo amortizado, intereses presuntivos por préstamos a socios
  9. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional y su asociación con los costos y gastos no deducibles
  10. Principales consideraciones del costo fiscal, realizaciones de costos y gastos en pérdidas por deterioro de valor parcial del inventario por ajustes a valor neto de realización, obsolescencia, inventarios faltantes, autoconsumidos o transferidos, sistemas y métodos de valoración de inventarios, capitalización de costos de préstamos, costo de intereses implícitos y explícitos, perdidas por medición a valor razonable, costo de las provisiones y pasivos estimados, deterioro de activos depreciables, costos del ORI, costo fiscal de los activos no corrientes mantenidos para la venta, utilidad en venta de inmuebles, Activos intangibles originados en la mejora de bienes objeto de arrendamiento operativo, costo de las inversiones, costos y gastos por diferencia en cambio, etc
  11. Consideraciones sobre el egreso correspondientes a deducciones tales como costos y gastos que correspondan a ejecución del beneficio neto o excedente de años anteriores, gastos de intereses implícitos y explícitos, gastos por perdidas por medición a valor razonable, gastos de las provisiones asociadas a obligaciones de monto o fecha incierta, pasivos laborales sin obligación laboral consolidada en cabeza del trabajador, gastos por provisiones o pasivos estimados, gasto por deterioro de activos depreciables, gastos del ORI, gastos que generan diferencias permanentes o temporarias, nuevas consideraciones sobre las deducciones por impuestos pagados y devengados contablemente, gastos por multas, sanciones, penalidades, intereses moratorios, impuestos asumidos, condenas administrativas, judiciales o arbitrales y laborales, dolo tributario consolidado y no consolidado, gastos por atenciones a clientes, asalariados y proveedores, deducciones por prestaciones sociales, aportes parafiscales y demás laborales, IVA deducible en bienes de capital, gasto por intereses, costos y gastos del exterior, gasto por donaciones o inversiones, consideraciones generales del leasing, depreciación acelerada, inversiones deducibles, consecuencias de la factura que llega en el año siguiente pero corresponde a gastos del año anterior según la Reforma Tributaria, etc
  12. Pagos no deducibles hechos a órganos de dirección y control y otras transacciones que se consideran reparto indirecto de excedentes
  13. Inversiones que se pueden manejar como egreso y el control que exige el Decreto Reglamentario, determinación del beneficio o excedente exento, rentas exentas, impuesto de renta y sobretasa del impuesto de renta
  14. Condiciones para que le beneficio neto o excedente sea exento
  15. Tributación sobre el excedente o beneficio no ejecutado en actividades meritorias
  16. Tratamiento contable y tributario de las reservas para ejecución en el próximo año y la reserva de asignación permanente y papel del libro de actas
  17. Renta por comparación de patrimonios como aspecto novedoso para estas entidades
  18. Consideraciones especiales para el sector cooperativo
  19. Otros aspectos vinculados al cierre

*Temario sujeto a cambios y ajustes

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Presencial

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Esta modalidad incluye:

  • Transmisión en línea
  • Foro de preguntas en la transmisión
  • Herramientas descargables
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  • Informe especial temático
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Agenda de capacitación:

  • Hora de registro: 7:00 a.m.
  • Coffee Break incluido: 10:30 a.m.
  • Almuerzo libre (No incuido): 12:00 m.
  • Coffee Break incluido 4:30 a.m.
  • Hora de salida: 6:00 p.m.

Lugares, fechas, temario y conferencistas sujetos a cambios.

 

Bogotá

Fecha: Noviembre 15 de 2017
Lugar: CAFAM Floresta
Conferencista: Jairo Casanova
Dirección: Ak 68 #96-50

Precio regular:$ 439,900
Dscto 28%: $ 123,172
Pagar hoy: $ 316,728

 

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Transmisión en línea

Fecha: Noviembre 21 de 2017
Duración: 8 horas
Conferencista: Jairo Casanova

Precio:

$99.900

 

PUNTOS CLAVE EN QUE TE VAMOS A ACTUALIZAR

  • Tener en cuenta los principales aspectos contables y tributarios del primer cierre contable y fiscal con la Reforma Tributaria Ley 1819 de 2016 para Entidades que en el 2017 se ubicaron dentro del Régimen Tributario Especial como contribuyentes del impuesto de renta tales como fundaciones, corporaciones, asociaciones, cooperativas y demás entidades del art. 19 del Estatuto Tributario.
  • Darle aplicación a los principales aspectos de los decretos reglamentarios
  • Tener en cuenta las consecuencias de las normas internacionales en el cálculo del impuesto de renta
  • Metodología de las conciliaciones obligatorias a las que obliga la Reforma Tributaria
  • Analizar los conceptos que la DIAN
  • Pautas para el cálculo del impuesto corriente e impuesto diferido

 

CONFERENCISTA

Jairo Cassanova Muñoz

Jairo Casanova

Contador público y con especializaciones en Derecho Constitucional, Gerencia Tributaria, Revisoría Fiscal y Gerencia de Seguros. Experto en ESAL, con más de 30 años de experiencia comprobada en asesoría a fundaciones, corporaciones, asociaciones, cooperativas y fondos de empleados, entre otros y en cierre contable en empresas del sector público y privado como consultor tributario. Como docente cuenta con más de 26 años de experiencia y ha sido conferencista por más de 15 años sobre temas contables y fiscales.

 


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PRECIO REGULAR:
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