Seminario en Línea

Duración: 50 horas


Acerca del curso

Disponible desde : 12 de mayo de 2014

Duración : 50 horas


 

Desde su casa: No requiere esperar una fecha de inicio ni cumplir un horario. Usted avanza a su propio ritmo de aprendizaje y cuenta con un tutor que atiende sus preguntas.

Desde su oficina: Su Empresa puede utilizar nuestros contenidos virtuales para acompañar los procesos de formación en sus instalaciones.

¿Qué podemos garantizar? Que con menor esfuerzo el estudiante aprende más con nuestro curso virtual, que en un curso presencial tradicional.

  • Se avanza a su propio ritmo de aprendizaje.
  • Se cumple al 100% los temas propuestos, con el nivel de profundidad ideal.
  • El nivel de profundidad del video de cada lección garantiza que la actividad práctica se pueda desarrollar.
  • El estudiante puede repetir el video de cada lección, las veces que lo requiera.
  • Al momento de redactar el contenido del video de cada lección, se pensó no solo en el objetivo de la lección, sino que también se consideraron las dificultades que usualmente manifiestan los estudiantes al pretender desarrollar la correspondiente actividad práctica

El tema de las Entidades sin Ánimo de lucro o las llamadas Entidades del Régimen Especial para efectos impositivos en Colombia, es de gran importancia. Prueba de ello es que la DIAN, por medio de su Director, tiene puesta la mira en su comportamiento social pero especialmente en los detalles relacionados con su control contable y tributario y los argumentos son válidos pues se sabe de Entidades sin Ánimo de Lucro que tienen estatutos y sin embargo no son entidades de estas características. Igualmente en ellas se cometen abusos de tipo contable y tributario, no se hace la retención en la fuente correspondiente, los pagos a sus directivos no siguen las normatividades vigentes. Tampoco se entienden la cantidad de organismos o entidades que se benefician de pertenecer a esta instancia tributaria.

Estas entidades se crean desconociendo que los beneficios tributarios sólo están en la Renta; sin embargo deben pagar todos los demás impuestos nacionales y regionales. Están beneficiados al no tener qué pagar el Impuesto de Renta para la equidad CREE, pero sin embargo no obtienen el beneficio del no pago de parafiscales.

En el Estatuto Tributario son mencionadas en varios de sus artículos y tienen Decretos específicos que les crean unas obligaciones y unos manejos contables y tributarios con los excedentes que, en repetidas ocasiones, se olvida de aplicar con los consecuentes efectos que pueden derivarse de revisiones exhaustivas que llegue a realizarse por parte de los entes del control del Estado.

Entre las Entidades sin Ánimo de Lucro están incluidas las comunidades religiosas, las Iglesias, e inclusive la Propiedad Horizontal que a partir de la Ley 1607 de 2012 presentan cambios sustanciales en su manejo, no sólo tributario sino contable, al quedar obligadas a aplicar las NIIF o NIF de acuerdo con las circunstancias.

Las Entidades sin Ánimo de Lucro tienen temas que generan incógnitas para quienes las crean y para quienes las manejan como son los Excedentes y las donaciones tanto las que reciben como para las que las hacen.

Hay preguntas que surgen en forma permanente: cuándo una ONG es Entidad sin Ánimo de Lucro, ¿Cómo se manejan los recursos de los convenios? ¿Cómo se contrata con entidades internacionales? ¿Cuál es el manejo contable y tributario de este contrato en relación con el IVA?

Por todo lo anterior, hemos programado un Curso Virtual de 50 horas, tiempo en el cual esperamos dar las luces suficientes a Administradores, funcionarios, Contadores, Revisores Fiscales acerca de su función y responsabilidad. El temario es suficientemente amplio y cuenta con una metodología que facilita el conocimiento. El inscrito tendrá la oportunidad de hacer preguntas vía chat en el transcurso de las clases, las cuales le serán respondidas casi de inmediato. Aún hay quienes piensan que las Entidades sin Ánimo de Lucro no pueden obtener excedentes pues serán gravados con impuestos. Ésta y muchas dudas serán aclaradas a quienes se inscriban a este curso. El asistente al Curso recibirá su certificado cuando asista 80% del tiempo programado y se hará una evaluación para emitir el certificado correspondiente.

Metodología


  • Importancia y marco legal de estas entidades
  • Determinar qué entidades pertenecen a este régimen
  • Identificación de las diferencias con las empresas comerciales
  • Explicación de la naturaleza, clasificación, depuración y manejo de los Excedentes
  • Hacer énfasis en los Aspectos Fundamentales de los Ingresos, Costos y Egresos
  • Explicar la Importancia de las donaciones y las limitaciones establecidas a partir de la ley 1607 del 2012
  • Exponer en qué casos se clasifican en el régimen tributario especial la Propiedad Horizontal
  • Conocer su responsabilidad contable bajo normas nacionales e internacionales
  • Señalar los beneficios de las Cooperativas por pertenecer a éste régimen
  • Entender las obligaciones que tienen las comunidades religiosas, las iglesias, etc, como Entidades Sin Ánimo de Lucro

El curso va dirigido a:

  • Contadores Públicos
  • Gerentes
  • Administradores
  • Socios y dueños de empresa
  • Revisores Fiscales
  • Consultores y Asesores de empresas
  • Auditores Externos
  • Personas relacionadas con el área de impuestos y toda persona que quiera aprender cómo se organizan y funcionan estas entidades

Objetivos

La creación permanente de Entidades Sin Ánimo de Lucro (ESAL) o denominadas tributariamente Entidades del Régimen Especial, motiva a actualicese.com a preocuparse para que se conozca lo existente sobre el tema y los cambios que seguramente hará el Gobierno en un término no muy lejano lo cual obliga al interesado a:

  • Aprender a reconocer las instituciones o entidades pertenecientes a éste régimen
  • Conocer las condiciones de estas entidades que las hacen diferentes a las empresas comerciales
  • Conocer las diferencias al declarar y pagar las obligaciones tributarias generadas en el desarrollo de las actividades económicas
  • Reconocer con claridad las circunstancias de modo y lugar en el pago de todos los demás impuestos para los cuales no tienen exención tributaria
  • Para los conocedores del tema, actualizar sus conocimientos con las legislaciones vigentes

Beneficios o resultados del Curso en línea:

La persona que participe de la formación impartida en el curso podrá:

  • Tener absoluta claridad sobre las condiciones de funcionamiento de estas entidades en Colombia
  • Instruir con estos conocimientos a otros interesados y aplicarlos cuando sea necesario
  • Quedar con capacidad de organizar este tipo de entidades con criterio social para lograr los objetivos

¿Por qué se realiza este curso?

  • Para brindar apoyo técnico especializado con cubrimiento nacional a los Contadores Públicos y demás personas interesadas en el tema, con dificultades de tiempo, modo y lugar para tener una actualización permanente y oportuna.
  • Para facilitar información tributaria, contable actualizada y oportuna, que le permita a los contribuyentes cumplir en forma correcta las obligaciones con el denuncio rentístico y el pago del impuesto.
  • Para aprovechar y utilizar los avances de la tecnología, la informática y las comunicaciones en beneficio de las personas a quienes se les dificulta el acceso a capacitación presencial.

Aspectos que garantizan éxito en el Curso en línea:

  • Tengan conocimientos básicos que le garanticen claridad contable y fiscal
  • Que sigan las explicaciones que da el profesor en cada unidad
  • Hagan en forma oportuna las preguntas sobre los temas o hechos que les generen dudas
  • Conozcan el lenguaje utilizado en este tipo de entidades
  • Dispongan de alguna práctica en este tipo de entidades

Temario


CLASE
TEMARIO
No.HORAS
Módulo 1: Marco Constitucional y Marco Legal
1
  • Introducción, importancia de las Entidades sin Ánimo de Lucro.
  • Marco Jurídico Constitucional
  • Su creación amparada en la Constitución Política
  • Naturaleza jurídica Marco Legal Colombiano
  • Clasificación de las Entidades Sin Ánimo de Lucro.
  • Objeto social principal de las ESAL
2.5
Módulo 2: Constitución, Normatividad, Diferencias y Ventajas Tributarias
2
  • Generalidades de las ESAL
  • Corporaciones, Asociaciones, fundaciones de beneficio común y comunidades religiosas.
  • Importancia de conocer el objeto social. ¿Cómo nacen?
  • ¿Cómo constituir correctamente una ESAL?
  • ¿Qué documentos debe inscribir una ESAL en la Cámara de Comercio?
  • ¿Qué reportan las Cámaras de Comercio a la Superintendencia de Sociedades?
  • ¿Cuándo se consideran Entidades del Régimen Especial?
  • ¿Principales beneficios fiscales de las ESAL en Colombia?
  • ¿Qué beneficios fiscales pierden las ESAL?
2.5
3
  • Impuestos diferentes al de Renta por los que deben responder las ESAL.
  • Formalidades y trámites que deben cumplir las ESAL.
  • ¿Qué distingue a una ESAL de los demás contribuyentes?
  • ¿Qué se debe considerar como Ingreso en una ESAL?
  • Características de los Ingresos Procedentes en las ESAL.
  • ¿Pueden las Entidades sin Ánimo de Lucro obtener utilidades o tener rentabilidad?
  • Patrimonio de las Entidades Sin Ánimo de Lucro
  • Procedimientos y sanciones aplicables a las ESAL
  • Las propiedades horizontales como entidades sin ánimo de lucro
2.5
Módulo 3. Impuestos y obligaciones fiscales
4
  • Retenciones en la fuente
  • IVA
  • Impuesto al Consumo
  • Declaración de Renta y complementarios
  • Declaración de Ingresos y Patrimonio
  • Información Exógena Tributaria
  • Impuestos diferentes al de Renta
2.5
Módulo 4 : Beneficio Neto o excedente, y Reservas
5
  • ¿Qué se entiende por distribución del beneficio neto o excedente?
  • ¿Cómo se obtiene el beneficio neto o excedente gravado con el 20%?
  • Aprobación por parte de la Asamblea del beneficio neto o excedente.
  • ¿Cuándo es exento el Beneficio Neto o Excedente?
  • ¿Cómo se constituyen las Asignaciones Permanentes como Reserva Patrimonial?
  • ¿Cómo constituir válidamente la asignación permanente?
  • ¿Cómo constituir la Reserva?
2.5
6
  • Manejo de la inversión de la Asignación permanente.
  • Registro contable de las asignaciones permanentes.
  • ¿Qué pagos están sometidos a Retención en la Fuente por parte de los terceros?
  • Procedimiento a tener en cuenta para que no les efectúen Retención en la Fuente
  • Las entidades como Agentes de Retención en la Fuente
  • Obligación de llevar contabilidad para las ESAL
  • Registro de los Libros de Contabilidad en las ESAL
  • Registro de los Libros Actas en las ESAL y su importancia.
2.5
Módulo 5: Conciliación entre los excedentes contables y la renta fiscal
7
  • Justificación de la Conciliación de los excedentes contables con la Renta fiscal
  • La Declaración de renta para ESAL
  • [Ejemplo Práctico] Conciliación entre los excedentes contables y la renta fiscal años gravable 2013 y 2014
2.5
Módulo 6 : Contabilización de los excedentes Reservas
8
  • [Ejemplo práctico] Contabilización de los excedentes y manejo de la Reserva como Asignación permanente.
    • Conceptos relacionados con la apropiación de Excedentes y creación de la Reservas Patrimoniales
    • El registro para creación de la Reserva como Asignación Permanente
    • Aprobación y aplicación de la Reserva
    • Resumen registros de pagos hechos con los excedentes
    • Resumen de Saldos
2.5
Módulo 7 : Formas de Declarar
9
  • Formulario de Declaración de Renta.
  • Declaración de ingresos y patrimonio
  • Deducciones aplicables
  • ¿En qué circunstancias hay renta Exenta?
  • Conciliación del Impuesto de Renta con los excedentes contables.
  • Importancia de la firma del Contador o Revisor Fiscal
  • ¿Cuándo contratar Revisor Fiscal?
2.5
Módulo 8: Normatividad de las Donaciones y beneficios tributarios
10
  • Entidades del Régimen Especial como receptoras de Donaciones
  • Marco legal de las donaciones recibidas por Entidades del Régimen Especial
  • Donaciones a entidades no contribuyentes Artículo 22 del E.T hechas por contribuyentes obligados a presentar declaración de renta.
  • Requisitos que deben llenar los beneficiarios de las donaciones que sean Entidades sin Ánimo de Lucro
  • ¿Cuándo son deducibles para los terceros las donaciones?
  • ¿Qué entidades son receptoras de donaciones y benefician al donante?
    • Corporación Gustavo Matamoros D´Costa.
    • Fundaciones y organizaciones dedicadas a la defensa, protección y promoción de derechos humanos y acceso a la justicia.
    • Organizaciones sin ánimo de lucro de deportes aficionados.
    • Organizaciones sin ánimo de lucro deportivo y recreativo o cultural.
    • A centros de investigación o centros de desarrollo tecnológico constituidos como Entidades sin Ánimo de Lucro reconocidos por Colciencias.
    • Entidades para la producción cinematográfica Colombiana.
2.5
11
  • [Ejemplo Práctico] Cálculo de la limitación de la Renta Líquida sin incluir las donaciones
  • ¿Qué características deben tener los bienes que se donen?
  • Requerimientos para que las donaciones se acepten como deducción
  • [Modelo] Certificado de Donación
  • Las Donaciones en el Plan Único de Cuentas
  • Contabilización de las donaciones recibidas
  • El CREE y las donaciones.
2.5
Módulo 9: Normas internacionales de información financiera aplicables
12
  • Ubicación en el Grupo al cual pertenecen
    • Entidades sin Fines de Lucro (IFRS – NIIF)
    • IFRS – Cooperativas
    • Otras entidades
2.5
Módulo 10: Régimen Fiscal para las Cooperativas
13
  • Exención y otros beneficios fiscales para las Cooperativas.
  • Régimen Especial de Cooperativas
  • Exención del impuesto de renta en las Cooperativas
2.5
Módulo 11: La Propiedad Horizontal
14
  • El Contador Público actor importante en la propiedad horizontal
  • ¿Por qué es importante este sector?
  • El Patrimonio en la Propiedad Horizontal
  • [Modelo] Balance General Comparativo
  • [Modelo] Estado De Resultados Comparativo
  • Orientación profesional para el ejercicio de la profesión
    • Bases para la emisión de estados financieros.
    • Factor presupuestal.
    • Obligaciones contables.
    • Libros de contabilidad.
2.5
15
  • El presupuesto en las Entidades de Propiedad Horizontal
  • Funciones de los presupuestos
  • Clasificación de los presupuestos
  • Elaboración de los presupuestos
  • Clases de presupuestos en Propiedad Horizontal
  • Normatividad
  • [Modelo] Presupuesto de Ingresos para Propiedades Horizontales
  • [Modelo] Presupuesto de Gastos para Propiedades Horizontales
2.5
16
  • ¿Qué impuestos pagan y cuáles no pagan las Propiedades Horizontales?
  • ¿Las Propiedades Horizontales están obligadas a presentar Declaración de Ingresos y Patrimonio?
  • ¿Las Propiedades Horizontales son agentes de Retención?
  • Obligaciones tributarias y sanciones de las Propiedades Horizontales.
2.5
17
  • (Ejemplo práctico) Elaboración de Declaración de Renta de las PH cuando son responsables por el Impuesto de Renta ordinario
  • Solución de inquietudes
2.5
Módulo 12 : Comunidades Religiosas e Iglesias
18
  • Características
  • Denominaciones
  • El Concordato
  • Obligaciones especiales
  • Beneficios especiales
  • Manejo especial de donaciones
  • Diferencias con las demás ESAL
2.5
19
  • Modelos de estatutos de Iglesias.
  • Su constitución
  • Responsabilidades contables
  • Responsabilidades tributarias
  • Responsabilidades laborales
  • Responsabilidades comerciales
2.5
Módulo 13 : La Cooperación Internacional
20
  • Tipos y Modalidades de Cooperación y de contratos
  • Fuentes de cooperación internacional
  • Agencia Colombiana de Cooperación Internacional (ACCI)
  • ¿Cómo tramitar un proyecto?
2.5
Total de Clases
Total de Horas
20 50

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Descuentos


Valor de inversión:  $349.000

Dctos Pague Ahorre Suscriptor
100% $0 $349.000 ORO Elite - Full 2015- Experto - EnLinea
50% $174.500 $174.500 ORO Full 2014 - Certificado
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Conferencistas


 

Dr. José Hernando Zuluaga


Es un entusiasta Contador Público y Administrador de Empresas, con varias especializaciones y diplomados (Gestión de Calidad y Contraloría Financiera, entre otras).

En términos generales, el Dr. Zuluaga ha pasado por todas las labores que corresponden al Contador Público. Desde el mantenimiento de libros contables de 18 columnas (como se hacía algunas décadas atrás), hasta ser Revisor Fiscal y Consultor Empresarial en empresas de alto calibre. Además, es un consumado docente, ya que en toda su vida profesional ha estado vinculado a la academia como profesor, investigador o director de carrera (en la Pontificia Universidad Javeriana).

Dra. Mónica Sotelo


Es Contadora Pública, especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría, con 15 años de experiencia en las áreas Contables, Administrativas, Financieras y de Auditoría. Es docente Universitaria en la catedra de contabilidad básica.

Mónica ha participado en la elaboración de contabilidades de pequeñas y grandes empresas, incluyendo el sector público y el privado, y nos ha acompañado desde hace varios años en actualicese.com en la adecuación de una buena parte del material que publicamos en nuestro portal.

Dr. Carlos Alberto Sarria


Contador Público egresado de la Universidad San Buenaventura en Junio de 1997, con una experiencia de quince años asesorando Empresas y Condominios en el manejo contable, tributario y en la fiscalización del uso adecuado de los recursos y en el cumplimiento de las normas legales vigentes.
  • Diplomado en Impuestos del Centro de Capacitación Nestor Toro Parra en Octubre de 1999.
  • Diplomado en Propiedad Horizontal del Centro Colombiano de Estudios Profesionales en Diciembre del 2000.
  • Formador de la Escuela de Formación de la Lonja de Propiedad Raíz de Cali y Valle del Cauca.
  • Docente del Diplomado en Propiedad Horizontal de la Universidad San Buenaventura – Cali


Dr. Edmundo Alberto Flórez Sánchez


Edmundo Alberto Flórez Sánchez. Contador Público con Estudios en Maestría en Educación de la Universidad Javeriana. Profesional con experiencia en Finanzas, Auditoría e Impuestos y Seguridad Informática.

Ha sido Revisor Fiscal y Asesor Empresarial por más de 20 años. Miembro Asesor de Juntas Directivas. Miembro del Subcomité Técnico del CTCP de las NIIF para el sector real del Valle del Cauca. Miembro del Grupo de Estudio de las NIIF para Pymes “Salón Contable”-Universidad ICESI. Docente NIIF para Pymes.

 

 

Información de contacto

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