Actualícese en Reforma Tributaria, Estados Financieros e Impuesto Diferido

Animales de compañía no pueden ser embargados en un proceso judicial

La Corte Constitucional indicó que los animales de compañía no pueden ser objeto de embargo en procesos judiciales. Con la decisión, las mascotas o animales de compañía se incluyeron en la lista de bienes inembargables, fundamentándose en la protección de los derechos fundamentales de los tenedores de animales de compañía. El argumentó es que el […]

[Conferencia] Obligaciones empresariales frente a la ley de tratamiento de datos personales

Desde el punto de vista de Natalia Betancur, las empresas colombianas dejan de lado el tema del tratamiento de datos personales, por lo que hace un llamado para que estén atentos al tema, porque se podrían ver afectadas sus finanzas por diversas sanciones impuestas. Según la Ley 1581 de 2012 toda persona tiene derecho a […]

[Guía] Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

Son 82 beneficios tributarios que a la fecha de elaboración de este material aplican al impuesto de renta AG 2024 de las personas jurídicas y naturales, los cuales te ayudarán a organizar y dirigir adecuadamente tu planeación tributaria.

Proyecto de decreto busca reglamentar a nuevas AFP que entrarán en el sistema pensional

Con la reforma pensional, las AFP ya se llamarán Administradoras del Componente Complementario de Ahorro Individual. La Unidad de Regulación Financiera -URF- publicó un proyecto de decreto donde se establecen las normas de autorización, capital mínimo, patrimonio adecuado y gobierno corporativo de las nuevas AFP, administradoras del pilar complementario de ahorro individual. Con la reforma […]

Casos prácticos de contabilización de compras e impuestos asumidos

Con esta herramienta en Excel conocerás de forma práctica la contabilización de compras realizadas por un ente económico de contado o a crédito y, en algunas situaciones, asumiendo impuestos que olvidó practicar.
Clasificaremos las compras según el área o departamento al cual pertenezcan.

Ley de Reforma Tributaria 2277 de 2022

[Conferencia] Análisis y reflexiones de la nueva reforma tributaria del Gobierno nacional

25 septiembre, 2024

En esta conferencia, Pedro Sarmiento afirma que el proyecto de ley de financiamiento presentado por el Gobierno Nacional no es una simple reforma tributaria, por lo que hay que analizar los conceptos técnicos que esta contiene.Además, a estas alturas muchas personas se preguntan por qué el Gobierno en menos de dos años está presentando una […]

[Conferencia] La nueva reforma tributaria del Gobierno Nacional: ¿para qué nos debemos preparar?

19 septiembre, 2024

En esta conferencia, Miguel Ángel García afirma que la reforma tributaria recientemente presentada por el Gobierno Nacional no ofrece las respuestas que necesita la economía del país. Por lo anterior, espera que no sea aprobada por el Congreso. Uno de los puntos que toca el proyecto de ley es la desaparición del régimen simple de […]

[Conferencia] Formalización empresarial: enfoque de cara al proyecto de reforma tributaria

16 septiembre, 2024

Desde el punto de vista de Andrés Felipe Tovar, el proyecto de reforma tributaria presentado por el Gobierno Nacional presenta grises y no tantos blancos y negros. En cuando a las pequeñas empresas, él explica de qué forma se verían afectadas. Para esto hay que comenzar conociendo lo que es la idea de un negocio […]

Gobierno nacional radicó nueva reforma tributaria

10 septiembre, 2024

La nueva reforma tributaria, segunda del gobierno Petro, tendrá tres ejes: estímulos para reactivar la economía, fuentes de ingresos para financiar el presupuesto y modificar la vigencia de la regla fiscal. El ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, radicó la segunda reforma tributaria del actual gobierno. Con esta se busca recaudar 12 billones de pesos para […]

Nueva reforma tributaria no propondrá ajustes para el 4 × 1.000

22 agosto, 2024

Desde el Gobierno nacional aseguran que todavía no cuentan con ningún documento oficial sobre la nueva reforma tributaria que se discutiría. Luego de que se especulara que el nuevo borrador de la reforma tributaria del gobierno de Gustavo Petro proponía cambios en el impuesto del 4×1.000, aumentando su tasa al 5×1.000, la reacción del Gobierno […]

Qué pasará con el IVA y el impuesto de renta en la nueva reforma tributaria

14 agosto, 2024

El Gobierno Nacional ya está pensando en una nueva reforma tributaria y el ministro de Hacienda habló sobre el IVA y el impuesto de renta en esta. El ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, confirmó lo qué pasará con el impuesto de renta y el IVA en la nueva reforma tributaria. Bonilla afirmó que: “no va IVA […]

[Conferencia] ¿Una nueva reforma tributaria en el horizonte? Esto es lo que se conoce

31 enero, 2024

En esta conferencia, Andrés González pone lupa en la discusión de la posible nueva reforma tributaria al analizar el presupuesto general de la nación gestionado por el actual gobierno del presidente Gustavo Petro. Puntualiza en los sectores que este se invertirá y cómo se distribuirá. Destaca como este presupuesto, con el paso de los años, […]

[Conferencia] Reforma tributaria: ¿puede un impuesto plano ser progresivo?

31 enero, 2024

En el marco de esta conferencia, Oliver Pardo sostiene que abordar una reforma tributaria implica necesariamente examinar y valorar diferentes alternativas que se ajusten a los principios de progresividad, equidad y eficiencia, incluyendo la consideración de la viabilidad de un impuesto plano. Por lo anterior, desde el Observatorio Fiscal de la Universidad Javeriana se plantea […]

Conferencia: Reducción de deducciones y rentas exentas a partir de 2023

30 octubre, 2023

En esta conferencia, Miguel Ángel García afirma que el calendario de tributos termina para este año y muchas personas no tomaron las previsiones en cuando a la cantidad de impuestos que se vienen en el 2024. Explica cuáles son las modificaciones que tendrán que tener en cuenta las personas naturales en cuanto a las rentas […]

Declaraciones de retención en la fuente con saldo inferior a 10 UVT: ¿responsabilidad penal?

26 octubre, 2023Exclusivo para suscriptores

Desde el punto de vista tributario, los saldos pendientes de pago por declaraciones de retención en la fuente inferiores a 10 UVT tendrían hasta un año de plazo para ser cancelados. Este tratamiento difiere con lo establecido en el artículo 402 del Código Penal. Más detalles aquí.

Personas jurídicas frente a las rentas exentas y el cálculo de la tasa mínima de tributación

26 octubre, 2023Exclusivo para suscriptores

De acuerdo con el artículo 240 del ET, al efectuar el cálculo de la tasa mínima de tributación se permitirán restar de forma plena 4 diferentes tipos de rentas exentas. De acuerdo con la Dian para usar otro tipo de rentas exentas, estas deben limitarse como te explicamos en este editorial.

Retención en la fuente adicional: cambios propuestos por el proyecto de decreto

11 octubre, 2023

El Ministerio de Hacienda publicó un proyecto de decreto que propone una retención en la fuente adicional a los pagos laborales del artículo 383 del ET. En este caso de estudio conocerás cómo operaría esta retención y la propuesta de una nueva tabla de retención en la fuente.

Conferencia: Ganancias ocasionales 2023: pautas que deben tener en cuenta las personas naturales

25 septiembre, 2023

Las ganancias ocasionales son un tributo complementario del impuesto de renta y constituyen la base para el pago de impuestos, según lo disponga la normatividad legal vigente. Para las personas naturales, las ganancias ocasionales se encuentran presentes en ingresos por la venta de activos y distintos ingresos esporádicos, obtenidos durante el período gravable. En esta conferencia, Paola Rojas […]

Dian emite concepto sobre la compilación de la doctrina oficial de la Ley 2277 de 2022

8 agosto, 2023

Mediante el Concepto 100208192-849 del 4 de agosto de 2023, la Dian recopiló en una primera versión de 132 páginas la compilación de la doctrina oficial sobre la Ley 2277 de 2022, con la finalidad de facilitar su búsqueda y consulta. Sigue leyendo para conocer más detalles.

Reforma tributaria territorial logró el visto bueno del Gobierno, pero no para este año

1 agosto, 2023

Al hablar de una reforma tributaria territorial, el ministro de Hacienda, Ricardo Bonilla, ha dicho que más de la mitad de los impuestos en alcaldías y gobernaciones son ineficientes en recaudo. La reforma territorial sigue en los planes, pero no necesariamente para el segundo semestre de este año.

Tasa efectiva de tributación: retos que presenta para las empresas

23 mayo, 2023

Organizaciones deben evaluar su situación fiscal y tomar medidas para cumplir con las regulaciones que indica la tasa efectiva de tributación. Para Daniel Bulla, hay que revisar políticas contables, entendiendo las diferencias permanentes o temporales entre contabilidad y depuración de la renta.

«Políticas fiscales deben encaminarse a que ricos paguen impuestos para disminuir la inequidad de clases»

16 mayo, 2023

Para Mariana Matamoros, hay que poner la lupa en las políticas fiscales y en el recaudo tributario para contar con una tributación global equitativa. Millonarios y multimillonarios deben contribuir más con el sistema tributario. Muchas empresas se benefician con la disminución del pago de sus impuestos.

Zonas francas: ¿se están beneficiando o se ven golpeadas con la reforma tributaria?

9 mayo, 2023

Zonas francas preparan el plan de internacionalización y anual de ventas. El Gobierno dice que la reglamentación estará en junio. Las empresas podrán obtener una tarifa preferencial del 20 % en el impuesto sobre la renta. La reforma tributaria continúa generando preocupación En el sector exportador.

Pasivos a incluir en la depuración de la base del impuesto al patrimonio

8 mayo, 2023

Entre el 9 y el 23 de mayo de 2023, los responsables del impuesto al patrimonio, creado por la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022, deberán presentar la respectiva declaración del año 2023. Aquí te contamos sobre los pasivos que se podrán incluir en la depuración de este impuesto.

¿Qué factores influyen en la evolución del consumo en Colombia?

4 mayo, 2023

La evolución del consumo durante el último año se ha visto perturbada por varios factores macroeconómicos. La combinación de estos factores ha traído la disminución del ingreso real de los hogares y ha acrecentado sus costos financieros. Conoce todas las implicaciones a continuación.

Reforma tributaria: ¿quiénes ya se están viendo afectados por el nuevo escenario fiscal?

2 mayo, 2023

Las zonas francas y el sector exportador todavía están en vilo por el plan de internacionalización planteado por la reforma tributaria. Horacio Ayala afirma que en Colombia son muy pocos los que pueden gozar de un estilo de vida razonablemente digno, producto de las rentas de su trabajo.

Reforma tributaria: ¿la tributación de las multinacionales es desproporcionada?

2 mayo, 2023

Jaime Béndiksen recuerda que, con la reforma tributaria, la tarifa de renta que pagan las sociedades nacionales en Colombia es del 35 %, lo que es sumamente alto. La tributación de las multinacionales ya era desproporcionada, situación que se agrava con las cargas adicionales impuestas por esta reforma.

Responsables y plazos del impuesto al patrimonio año gravable 2023

2 mayo, 2023

Por el año gravable 2023 y siguientes las personas naturales, sucesiones ilíquidas y algunas sociedades extranjeras deberán responder por el impuesto al patrimonio creado por la Ley 2277 de 2022. Te contamos sobre los responsables de este impuesto y los plazos en que deberá atenderse esta obligación.

Reforma fiscal: países de la región buscan progresividad y competitividad en sus sistemas tributarios

18 abril, 2023

Países de América Latina y el Caribe requieren de una reforma fiscal donde quienes tengan más recursos colaboren con más. Los impuestos indirectos en los sistemas tributarios representan el 50 % del recaudo total, afectando a las personas más vulnerables. En Colombia se discutirá el tema en una cumbre.

Nuevos impuestos para el 2023 ¿Sabes cuáles son?

14 abril, 2023

La Ley 2277 de 2022 –reforma tributaria– modificó significativamente el sistema fiscal del país. Uno de los aspectos importantes de esta nueva norma fue la creación de nuevos impuestos que las personas naturales y jurídicas deben pagar. En esta Capacitación te explicamos estos nuevos impuestos.

Proyecto de ley buscará reducir el IVA de los tiquetes aéreos hasta 2025

11 abril, 2023

El proyecto de ley propuesto por la congresista Piedad Correal busca reducir el IVA de los tiquetes aéreos del 19% al 5% hasta el año 2025.

¿Cómo los bogotanos pueden ganarse el 50 % de descuento en los intereses tributarios?

11 abril, 2023

El 50 % de descuento en los intereses tributarios aplica para cualquiera de los impuestos distritales: vehículos, sobretasa a la gasolina, predial, ICA, entre otros. Las obligaciones tributarias causadas a partir del 13 de diciembre de 2022 seguirán siendo liquidadas con el 100 % de la tasa de interés moratoria.

MinHacienda actualiza la reglamentación del sistema de facturación electrónica

10 abril, 2023

De acuerdo con el nuevo decreto, los contribuyentes deben tener en cuenta los cambios a la reglamentación del sistema de facturación electrónica para la correcta emisión de facturas.

Dian resuelve interrogantes sobre derogatorias de la reforma tributaria, Ley 2277 de 2022

31 marzo, 2023

Tres interrogantes sobre las derogatorias de la reforma tributaria resuelve la Dian en el Concepto 323 del 13 de marzo de 2023.

Instructivo del formulario 490 fue modificado por la Dian

31 marzo, 2023

Al formulario 490 de la Dian se le han adicionado nuevos conceptos para el pago de impuestos creados a través de la nueva reforma tributaria, Ley 2277 de 2022.

Cierre Contable y Estados Financieros

Estado de flujos de efectivo por el método indirecto: ejercicio práctico y plantilla en Excel

26 septiembre, 2024

El método indirecto, según el párrafo 7.8 del Estándar para Pymes, consiste en que se determina el flujo de efectivo neto de las actividades de operación de la entidad ajustando la utilidad. Aprende en este formato cómo hacerlo.

Uso de la inteligencia artificial en el análisis de estados financieros

24 septiembre, 2024

¿Cómo puede la IA ayudar a detectar anomalías en los estados financieros?

Comité de Expertos NIIF del CTCP continúa analizando impacto de la NIIF 18 en Colombia

24 septiembre, 2024

En sesión ordinaria del Comité de Expertos NIIF del CTCP, sus integrantes continuaron analizando la NIIF 18 Presentación e Información a Revelar en los Estados Financieros. En una nueva sesión del Comité de Expertos NIIF del CTCP se realizó la presentación de los impactos de la aplicación en Colombia en el Estado de Resultados, de […]

[Lista de chequeo] Principales actividades en el cierre mensual de una pyme

19 septiembre, 2024

Este formato ha sido diseñado pensando en todos los contadores. En él encontrarás una guía clara y estructurada para asegurar que las actividades más importantes y necesarias del cierre mensual de una pyme sean debidamente ejecutadas. ¡Descárgalo ya!

Estado de flujos de efectivo por el método directo: ejercicio práctico y plantilla en Excel

19 septiembre, 2024

Aquí encontrarás el método directo para elaborar el estado de flujos de efectivo, recuerda que en él se deberán presentar las actividades de operación agrupadas como categorías de cobros y pagos. ¡Obtén este formato y hazlo fácilmente!

[Conferencia] Auditoría financiera: garantía para que la empresa lleve operaciones transparentes y legales

17 septiembre, 2024

La auditoría financiera es un proceso para examinar los estados financieros de una entidad con el objetivo de verificar su veracidad, razonabilidad y conformidad con las NIIF y normativas locales. Este tipo de auditoría es realizada por contadores públicos o firmas de auditoría y su fin es emitir una opinión profesional sobre los estados financieros. […]

Formato en Excel de circularización de clientes automatizado

12 septiembre, 2024

La circularización es una técnica de auditoría empleada por revisores fiscales y auditores en todos los procesos de evaluación de estados financieros. Con este formato en Excel podrás elaborar masivamente las cartas de circularización de clientes.

Formato en Excel de circularización de proveedores automatizado

5 septiembre, 2024

Como contadores y auditores es importante realizar la actividad de circularización de saldos. En esta ocasión, te presentamos un documento en Excel que incluirá la información del proveedor y la relación de las cuentas comerciales por pagar.

[Conferencia] La falta de claridad en los estados financieros de la propiedad horizontal

2 septiembre, 2024

La contabilidad de la propiedad horizontal del grupo 3 está diseñada para la administración de bienes comunes, ingresos por cuotas de administración y gastos relacionados con el mantenimiento y funcionamiento de las zonas comunes. Su finalidad es asegurar la correcta administración de los recursos provenientes de los copropietarios y mantener la transparencia en la gestión de los […]

CTCP aclara sobre quién debe firmar estados financieros: ¿sociedad de contadores o el contador?

20 agosto, 2024

CTCP recuerda que el parágrafo 3 del artículo 3 de la Ley 43 de 1990 indica que, en todos los actos profesionales, la firma del contador público deberá ir acompañada del número de su tarjeta profesional. El CTCP emitió el Concepto 0246 del 2024 a través del cual se pronuncia sobre la firma de un […]

Estados financieros de empresas con relaciones de subordinación

21 mayo, 2024

El CTCP respondió una consulta realizada sobre los criterios bajo los cuales se deben presentar los estados financieros de dos empresas cuando hay relaciones de subordinación entre las mismas.

[Conferencia] Auditoría del negocio en marcha: analizando un caso práctico

2 mayo, 2024

En esta conferencia, Sergio Ordoñez describe el contexto del problema de la auditoría del negocio en marcha, sus antecedentes. Presenta el caso práctico de Almacenes La 14 y cómo se realizó en esta organización la auditoría del negocio en marcha. Destaca la importancia que tiene el papel y la opinión del auditor en todo este […]

[Conferencia] Descubriendo las NIIF de información a revelar sobre sostenibilidad

10 abril, 2024

Qué piensan los empresarios y profesionales contables sobre las NIIF de información a revelar sobre sostenibilidad. Esa es la pregunta que responden Aneivi Mora y Luz Marina Ortiz en el transcurso de esta conferencia. Algunos de los temas tratados son las generalidades de la norma, el ámbito de aplicación y la gestión de los temas […]

[Conferencia] Evaluación de los indicadores de insolvencia e hipótesis de negocio en marcha

1 abril, 2024

En esta conferencia, Andrés Tovar afirma que un tema importante a evaluar en una empresa es tener en cuenta los indicadores de insolvencia para así determinar la hipótesis de negocio en marcha. El propósito de la información financiera es ser una base para conocer cómo están las finanzas de una organización. Ver cómo están los […]

Lista de chequeo de documentos para la asamblea de accionistas o junta de socios

5 marzo, 2024

La asamblea de accionistas o junta de socios deberá celebrar la reunión ordinaria como mínimo una vez al año con el fin de aprobar los estados financieros y las cuentas de fin de ejercicio, decidir sobre las utilidades y revisar la situación administrativa, jurídica y financiera de la compañía.

Reconocimiento de adiciones y mejoras de activos intangibles al prolongar su vida útil

2 enero, 2024

¿Cómo se reconocen las adiciones y mejoras ya que las NIIF no hablan de ellas específicamente? Si se hace una mejora en un intangible con vida útil de 10 años, ¿cómo se reconoce ese valor?

Pasos para corregir errores de estados financieros de períodos anteriores al finalizar el año

2 enero, 2024

¿Qué pasos debo seguir para corregir errores de estados financieros de períodos anteriores al cierre del 31 de diciembre?

Contabilización de rendimientos por inversión ante la diferencia en cambio en los E.E.F.F

2 enero, 2024

Una empresa tiene un instrumento financiero (inversión en acciones) de una entidad del exterior. ¿Cómo debe contabilizar los rendimientos generados por la inversión y cuál es el efecto de la diferencia en cambio al 31 de diciembre en los estados financieros?

Obligación de las propiedades horizontales de presentar los estados de situación financiera

2 enero, 2024

¿Las propiedades horizontales tienen la obligación de presentar estados financieros ante algún ente de control y vigilancia? ¿Les aplica la circular 100-000009 de Supersociedades?

Diferencia entre estados financieros intermedios y estados financieros a fin de año

2 enero, 2024

¿Cuál es la diferencia entre estados financieros intermedios y estados financieros a fin de año?

Estados financieros consolidados, individuales y separados: ¿qué son?

19 diciembre, 2023

Los estados financieros presentan la situación financiera de una entidad en su cierre, así como su desempeño financiero a lo largo del período sobre el que se informa. Estos pueden ser consolidados, individuales o separados. A continuación, se explican las características para cada uno.

Guías prácticas para llevar a cabo la asamblea de accionistas o junta de socios

12 diciembre, 2023

El máximo órgano social es quien convoca a la asamblea de accionistas o junta de socios. Para el desarrollo de estas reuniones debe darse cumplimiento a la normatividad establecida. Nuestro compilatorio de modelos y guías contiene convocatorias, poderes, actas e informes a presentar en dichas reuniones.

Informe de compilación de estados financieros con fines específicos

12 diciembre, 2023

Este modelo de informe de compilación en el que el auditor expresa su participación en la revisión de la información financiera con fines específicos pactado por contrato, ha sido elaborado de acuerdo con las directrices de la Norma Internacional de Servicios Relacionados –NISR– 4410 Encargos de compilación.

Modelo de carta de aceptación de un encargo de auditoría concreto

5 diciembre, 2023

Te presentamos un modelo de carta para la aceptación de un encargo de auditoría concreto solicitado por la administración de la entidad. Este ha sido elaborado conforme a las indicaciones de la Norma Internacional sobre Servicios Relacionados 4400 (compilada y actualizada por el Decreto 2270 de 2019).

[Liquidador] Modelos y formatos para la elaboración de estados financieros y cálculo de los indicadores financieros

1 diciembre, 2023

Compartimos este modelo en Excel para la elaboración de los estados financieros de una pyme por el ejercicio de 2023. Encontrarás una plantilla para el análisis vertical y horizontal, el cálculo de los indicadores financieros y de detrimento patrimonial e insolvencia establecidos en el Decreto 854 de 2021.

Cartilla Práctica: Guía para la elaboración de estados financieros y cálculo de los indicadores financieros

30 noviembre, 2023

Los estados financieros son documentos estructurados que buscan mostrar la información sobre la situación financiera y el resultado de una persona o empresa. Encuentra aquí una valiosa herramienta con la que podrás elaborar los estados financieros y calcular indicadores financieros de manera práctica.

Cuestionarios en Excel para realizar auditorías y control interno en una pyme

30 noviembre, 2023

En las actividades que se realizan dentro de las auditorías y control interno en una pyme es indispensable tener en cuenta cada una de las áreas o departamentos, la evaluación de riesgos, las tareas de monitoreo, la información recopilada, etc. Te compartimos 5 cuestionarios para llevar a cabo esta labor.

Cuestionario de auditoría y control interno para el área de nómina

23 noviembre, 2023

Este cuestionario de auditoría y control interno para el área de nómina contiene las preguntas básicas que debe realizar un auditor para evaluar e inspeccionar dicho departamento. Esta herramienta te permitirá desarrollar una auditoría de forma ordenada y obtener evidencia del trabajo realizado.

Reporte de estados financieros de los años 2023 y siguientes: Supersociedades expidió norma permanente

22 noviembre, 2023Exclusivo para suscriptores

La Circular 100-000009 de 2023 de Supersociedades es la nueva norma permanente para solicitar estados financieros de entidades en condiciones normales y en procesos de reorganización y/o liquidación para el año 2023 y siguientes. Consulta los requerimientos y plazos para la entrega en este artículo.

Modelo de informe de gestión

16 noviembre, 2023

Los administradores deben presentar un informe de gestión al final de cada ejercicio contable con el fin de dar cumplimiento a las disposiciones del artículo 47 de la Ley 222 de 1995. Encuentra aquí un modelo editable en Word que te ayudará a cumplir con esta obligación de manera rápida y eficiente.

Impuesto Diferido

CTCP analizó la posibilidad de que diferencias temporarias o permanentes generen impuesto diferido

18 abril, 2024

El CTCP contestó una consulta donde se solicitaba información sobre las ocasiones en las que las diferencias temporarias o permanentes, generadas al ajustar las transacciones de financiación, permitan diferir el impuesto sobre la renta.

[Conferencia] ¿En qué momento debemos reconocer el impuesto diferido y cómo se determina?

19 marzo, 2024

En esta conferencia, Daniela Quintana asegura que, para los contadores públicos es importante conocer el impuesto diferido al momento de calcular la renta. El impuesto de renta diferido es la porción de impuesto sobre las ganancias que se prevé pagar o recuperar en un futuro, producto de operaciones anteriores que no se incluyeron en una […]

Aspectos clave para las pymes en el cálculo del impuesto diferido

16 febrero, 2024

El impuesto diferido es una estimación del tributo que una entidad deberá pagar o dejar de pagar en el futuro, debido a que algunos ingresos y gastos no son gravados o deducibles en el período en el que se reconocen en los estados financieros, pero sí en períodos siguientes. A continuación, te contamos todos los […]

[Conferencia] Gastos de establecimiento para determinar el impuesto diferido

8 febrero, 2024

En esta conferencia, Germán Torres explica una serie de recomendaciones que deben tener en cuenta las empresas a la hora de calcular el impuesto diferido por parte de las empresas. Recuerda que los estados financieros deben ser preparados bajo el principio de devengo. Destaca la elaboración del formato de control detalle el cual es un […]

Impuesto diferido por concepto de obra civil con ausencia de facturación

27 noviembre, 2023

¿Se genera impuesto diferido si una obra civil avanza y no se ha entregado la factura?

Impuesto diferido por inversiones en investigación, ciencia, tecnología e innovación

27 noviembre, 2023

¿Hay intromisión de la norma tributaria en la contabilidad ya que el artículo 256 del Estatuto Tributario prohíbe capitalizar las inversiones en I+D y CTel?, ¿Cómo se calcula el impuesto diferido del artículo 256 por inversiones en I+D y CTel?

Impacto del impuesto diferido en el estado de resultados por diferencia temporaria

27 noviembre, 2023

¿Cuál es el impacto del impuesto diferido en el estado de resultados?, Por ejemplo, si la utilidad contable es de $100.000 y se tiene un activo por impuesto diferido de $20.000. ¿Se debería afectar el resultado de este periodo conociendo que esta diferencia temporaria deducible se va a revertir en los próximos cinco años?, ¿O debería afectarse el patrimonio?

Razones para no generar impuesto diferido para los activos fijos adquiridos después del 2017

27 noviembre, 2023

¿Por qué no se genera impuesto diferido para los activos fijos adquiridos después del 2017, si su vida útil es superior a la fiscal?

Impuesto diferido con factura emitida antes de entregar los bienes o servicios

27 noviembre, 2023

¿Se genera impuesto diferido si la factura se emite antes de entregar los bienes o servicios?

Generalidades del activo y pasivo por impuesto diferido

27 noviembre, 2023

¿Qué es un activo por impuesto diferidos y un pasivo por impuestos diferidos?, ¿Cuáles serían los ejemplos más comunes?

Actualícese Impuesto Diferido 2023: una herramienta en Excel intuitiva y fácil de usar

9 octubre, 2023

Elabora los anexos necesarios para determinar las diferencias que surgen por la aplicación de la normatividad contable y fiscal, que conllevan al cálculo del impuesto diferido. Descarga aquí esta herramienta con el sello de calidad Actualícese y facilita tu labor con un aliado amigable y fácil de usar. Actualícese impuesto diferido es una herramienta elaborada y automatizada […]

[Libro Blanco] Cierre contable y conciliación fiscal, año gravable 2023

21 septiembre, 2023

¡Cierra el 2023 de manera eficiente con la 4.ª edición de este Libro Blanco! Esta edición te permitirá actualizarte en cada una de las novedades contables y tributarias esenciales para las pymes en este cierre de año. ¡No dejes que los cambios te sorprendan!

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídicas

21 septiembre, 2023

Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros. Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.

Simulador con las diferencias permanentes, temporales y temporarias: efectos en la utilidad contable y fiscal

21 septiembre, 2023

Con esta herramienta en Excel podrás conocer escenarios reales que generan diferencias permanentes, temporales y temporarias en una pyme. Además, encontrarás los efectos que dichas diferencias ocasionan en la utilidad contable y fiscal de la entidad para los períodos 2023 y 2024.

Pack de Formatos en Excel para calcular el impuesto diferido en 2023: guías, casos prácticos y más

5 septiembre, 2023

Encuentra en este pack de 16 formatos una herramienta valiosa para el cálculo y contabilización del impuesto diferido. Estos casos prácticos permiten entender la clasificación entre naturaleza activa o pasiva y adquirir la habilidad para identificar diferencias temporarias, temporales y permanentes.

Liquidador en Excel para la determinación de diferencias temporarias e impuesto diferido

4 septiembre, 2023

Las diferencias temporarias se dan entre el valor fiscal y el contable de los activos y pasivos, y son base para el cálculo del impuesto diferido. Este es un práctico liquidador que te permitirá identificar rápidamente la naturaleza del posible impuesto diferido originado en activos y pasivos.

Caso práctico en Excel: utilidad del impuesto diferido en la corrección del efecto de las normas fiscales

4 septiembre, 2023

¿Sabes por qué debe reconocerse el impuesto diferido en los estados financieros de una empresa? Este mecanismo tiene la función de corregir los efectos de las normas fiscales en la tasa de tributación. Aprende aquí cómo actúa el impuesto diferido en la información financiera de la entidad.

Impuesto diferido por diferencia en cambio en 2023: caso práctico en Excel

17 agosto, 2023Exclusivo para suscriptores

La diferencia en cambio sobre partidas en moneda extranjera tiene un tratamiento diferente en las normas contables y fiscales, el cual ocasiona que se genere una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido. En este formato desarrollamos un caso práctico sobre el tema.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por deterioro de inventario en 2023

17 agosto, 2023Exclusivo para suscriptores

Las pérdidas por deterioro del valor de los inventarios generan una partida conciliatoria sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido activo, toda vez que no son aceptadas fiscalmente sino hasta el momento de su enajenación. En este formato encontrarás un caso práctico sobre el tema.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por valorización de activos intangibles

17 agosto, 2023Exclusivo para suscriptores

La NIC 38 permite que los activos intangibles se midan por el modelo de revaluación. No obstante, las normas fiscales señalan que los cambios en el valor razonable de estos activos se aceptan solo cuando se enajenen. Aprende a calcular el impuesto diferido generado por este concepto.