«Al hablar de fraudes relacionados con el fisco, auditores y revisores son los principales implicados»


Pablo Cordón afirma que las empresas deben mejorar sus controles, abrir mejores canales de comunicación con sus colaboradores y motivarlos a reportar las faltas de las que sean testigos.

Dice que el principal y más grande temor que tienen los empleados cuando reportan casos de fraude, es la posibilidad de una represalia a causa de hacer la denuncia.

Pablo Cordón Barrientos, director de plataformas GRC en Ethikos, afirma que los mecanismos de denuncia están posicionados como la herramienta más efectiva a nivel global para la detección del fraude.

Por el COVID-19, ¿qué tanto ha aumentado el número de amenazas de fraude corporativo?

“La pandemia ejerció una fuerte presión en las personas y empresas, lo que a su vez generó un incremento en el fraude y la corrupción”

Hablar del aumento de fraude sin dar contexto es difícil. Sin embargo, un reporte del 2020 realizado por Ethics & Compliance Initiative -ECI- explica que el aumento del fraude y la tendencia a romper las reglas se incrementa con la presión que sufren las empresas en su entorno.

La pandemia ejerció una fuerte presión en las personas y empresas, lo que a su vez generó un incremento en el fraude y la corrupción. Por ello, es importante que las empresas mejoren sus controles, abran mejores canales de comunicación con sus colaboradores y motivarlos a reportar las faltas de las que sean testigos a través de la línea ética.

¿Las empresas se han enfocado más en sobrevivir económicamente y han descuidado sus controles de riesgos?

Pareciera que sí. La presión que ha habido sobre las empresas en cuanto a mantenerse a flote durante la pandemia, ha hecho que sean más laxos en la aplicación de sus controles. Esto a su vez han elevado los riesgos de fraude y corrupción al interior de las empresas.

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¿Por qué siempre los auditores y revisores fiscales son los primeros señalados en casos de fraude empresarial?

Decir que siempre son los auditores y revisores fiscales sería algo injusto. Los actores en un esquema de fraude pueden variar dependiendo del tipo de situación.

Por ejemplo, en casos de corrupción de alto nivel, usualmente los involucrados son los gerentes o directores ejecutivos de las empresas en colusión con funcionarios públicos. Sin embargo, al hablar de fraudes financieros, usualmente relacionados con el fisco, sí resultan ser los auditores y revisores los principales implicados.

¿Las empresas colombianas tienen suficientes canales de denuncia para que los empleados los usen?

Creo que en general las empresas en Latinoamérica todavía están en deuda con sus colaboradores cuando hablamos de canales de denuncias. Aunque es claro que las nuevas regulaciones enfocadas a la resposabilidad penal de las empresas está poniendo mayor presión a las organizaciones para implementar estos mecanismos, todavía hay muchas organizaciones que deben alinearse a estas disposiciones.

Específicamente en Colombia, la Resolución 100-006261 del 2 de octubre de 2020, habla sobre los criterios que determinan que empresas deben implementar los programas de ética y transparencia que incluyen la implementación de los canales de denuncia. No obstante, vale la pena que todas las empresas lo puedan hacer.

¿Cuáles son los mayores temores de los empleados frente a la denuncia de actos de fraude y corrupción?

El principal y más grande temor a reportar es la posibilidad de una represalia a causa de hacer la denuncia.

También hay miedo a que el reporte no se mantenga en secreto y se revele su identidad, miedo al ridículo o verse como «el sapo», ya que culturalmente se castiga al que habla en lugar de castigar al que efectúa la mala acción.

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Finalmente, otra de las razones es porque «no pasa nada», hace la denuncia y nadie la evalúa. Es muy importante que las empresas implementen sistemas seguros, que aseguren la identidad de los denunciantes y que facilite el seguimiento a los reportes.

¿Las empresas si invierten en programas y estrategias para combatir este tema?

Sí, hemos visto que cada día lo hacen más. Las empresas están implementando programas de ética y cumplimiento, las cuales incluyen la implementación de mecanismos de denuncia.

Hay dos grandes razones por las que lo hacen. La primera, porque creen y están convencidos que este tipo de estrategias verdaderamente influye en los resultados de la organización y se preocupan por el clima y la cultura de valores de la organización.

La segunda, porque tuvieron un golpe fuerte debido a un fraude o un escándalo que pegó directamente a sus resultados y reputación.

¿Cuáles son las herramientas que utilizan las empresas para identificar fraudes al interior de estas?

Los mecanismos de denuncia vuelven a posicionarse como la herramienta más efectiva a nivel global para la detección del fraude con el 43 % de los casos estudiados.

El método que le sigue es la auditoría interna, con el 15 % de efectividad. Esto deja que la efectividad de los mecanismos de denuncia son casi 300 % más efectivos que el sistema que le sigue.

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