Auditoría forense: reunir, analizar, descubrir e investigar son verbos que conjuga esta profesión

  • Comparte este artículo:
¿Ha sido útil este artículo? No fue útilFue útil
Cargando…
  • Publicado: 8 noviembre, 2018

Auditoría forense: reunir, analizar, descubrir e investigar son verbos que conjuga esta profesión

Consuelo Herrera, Pedro Humberto Lozano y Andrés Guzmán Caballero explican las herramientas que deben tener en sus manos los profesionales contables para ser auditores o contadores forenses; una profesión que llama mucho la atención, causa curiosidad y toma cancha dentro del gremio.

Consuelo Herrera, contadora pública forense colombiana del Forensic Technology Inc. de Canadá y miembro del Comité de Educación Forense de Estados Unidos afirma en Actualícese que nuestro país necesita contadores y auditores forenses que vean más allá de los números, que analicen más allá de los registros contables, que interactúen con otras disciplinas; profesionales dispuestos a estudiar las cambiantes regulaciones diarias y leyes.

La contaduría forense tiene fuerza y es un tipo de profesión que llama mucho la atención y causa curiosidad dentro del gremio contable. “Los contadores y auditores forenses son los llamados a marcar la diferencia. La tarea de un buen contador forense consiste en descubrir ilícitos, prevenir comportamientos criminales y contribuir a resolver demandas judiciales. De igual manera, hay que saber interactuar con abogados, investigadores y detectives”, afirma Herrera.

Para ella, un contador/auditor forense debe estar listo antes, durante y después del juicio. Antes, debe reunir y analizar la información, descubrir activos escondidos e investigar la evasión de impuestos y lavado de activos. Durante el juicio, debe presentarse como un experto frente al jurado, hacer las correspondientes presentaciones y asistir al juez para que se dicte una decisión justa. Finalmente, después del juicio contará con una excelente reputación, credibilidad y nuevos contratos con mayores honorarios.

Por su parte, Pedro Humberto Lozano, auditor forense especializado en control gerencial corporativo y en detección de fraudes financieros, investigación financiera y del fraude explica que las empresas deben realizar esfuerzos importantes para lograr implementar un sistema de autocontrol y gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo –Sarlaft–.

“Esta es una realidad que afecta potencialmente a las compañías, ya que las hace susceptibles a que personas al margen de la ley quieran aprovechar o hacer uso inadecuado de los recursos de la organización. El lavado de activos y financiación del terrorismo es un tema que no debe ser visto en las organizaciones solo como una preocupación normativa, sino como un riesgo que hay que mitigar y, para ello, se debe contar con todo el apoyo de la organización”, afirma.

Aplicando el blockchain en la auditoría forense

Andrés Guzmán Caballero, abogado experto en alta tecnología, MBA, con especialización en Derecho de Nuevas Tecnologías de la Escuela de Leyes de New York, y gerente de Adalid Corp dice en entrevista con Actualícese que el blockchain es una herramienta con la que se pueden construir múltiples soluciones que garanticen tanto la integridad de la información como la trazabilidad de los datos.

“Tener soluciones contables programadas en blockchain permite garantizar que la información sea 100 % fiable, y que las personas puedan ver lo que realmente pasó con sus datos, sin margen de error”, asegura Guzmán Caballero.

Desde su punto de vista, los sistemas contables serían aún más certeros de la mano de este tipo de tecnología. Por otra parte, los sistemas que estén basados en tecnología de bloques pueden ser auditados y certificados de forma más fiable, con un mínimo margen de error, lo que permite a los auditores ver con transparencia qué pasó, por ejemplo, en una compañía.

Material relacionado

Realizar inadecuadamente el reporte de información exógena o no presentarlo,
puede ocasionar cuantiosas sanciones hasta de 15.000 UVT ($534.105.000 por el año gravable 2020)

Nuestra SUSCRIPCIÓN ACTUALÍCESE trae el mejor contenido para actualizarte en la presentación de la información exógena



$150.000

$350.000

$999.000


Es tiempo de empezar a preparar tu Cierre Contable y Fiscal. En Actualícese te enseñamos a hacerlo paso a paso y bien hecho. Estos son algunos de los modelos y formatos exclusivos que serán útiles para ti incluidos en nuestras suscripciones Actualícese.

Adquiere la tuya aquí

  • Tratamiento contable y fiscal de los gastos de establecimiento: caso práctico
  • Impuesto diferido cuando hay compensación de pérdidas fiscales
  • Compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva (caso impuesto diferido)
  • Contabilización de impuesto diferido ante deterioro de cartera
  • Venta de bienes inmuebles a largo plazo: caso práctico de impuesto diferido
  • Impuesto diferido de propiedades de inversión en un contrato de leasing operativo

Para profundizar más en estos artículos adquiere tu suscripción AQUÍ

¿Ha sido útil este artículo? No fue útilFue útil
Cargando…