Caso de empresa que deja de ser gran contribuyente pero proveedores siguen haciendo retenciones

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  • Publicado: 12 marzo, 2014

Respuesta del Dr. Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.com a la pregunta

Una empresa con la Resolución 41 de 2014 dejó de ser gran contribuyente, pero sus proveedores han enviado notas créditos. ¿Qué puedo hacer con las retenciones de IVA que debo reversar en esta NC, si en el mes no he practicado tampoco Rete IVA al régimen simplificado y no puedo presentar dicho valor negativo, y de acuerdo al art. 5 del Decreto 1189 de 1988 y el 11 del Decreto 380 de 1996, explica que un renglón de “renta” se puede compensar con un renglón de timbre, pero no con uno de IVA?

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