Caso práctico sobre el proceso de conciliación fiscal del año gravable 2018 en empresa mercantil

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  • Publicado: 30 enero, 2019

Caso práctico sobre el proceso de conciliación fiscal del año gravable 2018 en empresa mercantil

El sistema de conciliación fiscal está compuesto por el control de detalle (obligatorio a partir del año gravable 2018) y el reporte de conciliación fiscal, el cual consolida los saldos contables y fiscales, así como la explicación de las diferencias surgidas entre estos.

El reporte de conciliación fiscal constituye un anexo de la declaración de renta y complementarios (formulario 110), razón por la cual forma parte integral de la declaración y debe ser presentado a través de los medios informáticos dispuestos por la Dian, por parte de todos los contribuyentes del impuesto de renta y complementarios (personas naturales o jurídicas) obligados a llevar contabilidad, que posean ingresos brutos iguales o superiores a las 45.000 UVT, equivalentes a $1.492.020.000 por el año gravable 2018.

Con el fin de que conozcas los aspectos normativos y prácticos con relación a la realización de este reporte, el equipo Actualícese ha preparado una guía teórico-práctica materializada en el Libro blanco: Conciliación fiscal. Determinación del impuesto diferido – Año gravable 2018, el cual se encuentra estructurado bajo 6 capítulos teóricos y un ejercicio práctico en Excel, al cual podrás acceder adquiriendo este valioso producto.

Al comprar este libro tendrás una herramienta didáctica que te permitirá conocer y comprender la esencia de cada una de las partidas conciliatorias que son inherentes a la realización de este proceso, además de profundizar en los aspectos conceptuales del impuesto diferido, ahondando finalmente en las consideraciones que deben tenerse en cuenta para el diligenciamiento y presentación del formato 2516.

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Realizar inadecuadamente el reporte de información exógena o no presentarlo,
puede ocasionar cuantiosas sanciones hasta de 15.000 UVT ($534.105.000 por el año gravable 2020)

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