Categoría: Guías

31 casos prácticos sobre el reporte de información exógena por el año gravable 2021

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 25 marzo, 2022

Compartimos este archivo en Excel con 31 casos prácticos como guía para el reporte de información exógena por el año gravable 2021.

Estos casos fueron creados teniendo en cuenta la Resolución 000098 de octubre 28 de 2020 y las modificaciones realizadas por la Resolución 000147 de diciembre 7 de 2021.

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Guía en Excel para evitar errores en la presentación de información exógena

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 23 marzo, 2022

La información exógena es una de las obligaciones más dispendiosas que deben atender los contadores en cada año gravable.
Por este motivo, te entregamos una guía con las principales recomendaciones para que evites errores al presentar la información exógena del año gravable 2021.

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Histórico de la TRM en 2021

Finanzas, FORMATOS, Guías Publicado: 22 marzo, 2022

Esta guía compila el histórico de la TRM en 2021 de las fechas comprendidas entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de dicho año (consúltala en PDF y versión online en Data Studio).

Recuerda que la tasa representativa del mercado es la cantidad de pesos colombianos equivalentes a un dólar de los Estados Unidos y es certificada por la Superfinanciera.

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Listado de actividades económicas (códigos CIIU)

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 18 marzo, 2022

Buscador online y en Excel del listado de actividades económicas para empresarios en Colombia (códigos CIIU) para diligencia el RUT, el registro mercantil, etc.

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Listado de códigos de usuario aduanero para diligenciar la casilla 54 del RUT

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 18 marzo, 2022

En este formato podrás consultar o descargar en Excel el listado de los códigos para diligenciar la casilla 54 – “Usuarios aduaneros” del RUT.
Recuerda que esta casilla solo se puede diligenciar si en la casilla 53 – “Responsabilidades” se ha incluido el código 10 – “Obligado aduanero”.

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[2022] Histórico de salario mínimo y auxilio de transporte

Derecho Laboral, FORMATOS, Guías Publicado: 18 marzo, 2022

En este documento dejamos consignado el histórico del salario mínimo mensual legal vigente –smmlv– y del auxilio de transporte en Colombia con sus respectivos incrementos porcentuales anuales desde el año 1990 hasta el 2022. Conoce cómo han variado estos dos conceptos en el tiempo.

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[2022] Histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación 1993-2022

Derecho Laboral, FORMATOS, Guías Publicado: 18 marzo, 2022

En este documento encontrarás el histórico de la variación nominal del salario mínimo vs. la inflación desde 1993 a 2021 (en PDF y versión online en Data Studio).

Así mismo, podrás observar la diferencia obtenida entre el aumento de dicho salario y la inflación para dicho período.

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Histórico del índice de precios al consumidor –IPC–

Finanzas, FORMATOS, Guías Publicado: 18 marzo, 2022

El índice de precios al consumidor –IPC– es un indicador que refleja las variaciones que sufren los precios de los bienes que adquieren los consumidores del país.
A continuación, encontrarás una guía con el histórico del IPC desde enero de 2011 a diciembre de 2021 en versión en Excel y online en Data Studio.

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Herramienta en Excel para la consulta de terceros en la Dian

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 15 marzo, 2022

Con esta herramienta se puede consultar en la página de la Dian si el RUT de una persona natural o jurídica se encuentra vigente en su base de datos.

Recuerda, es recomendable que realices esta validación con los NIT de tus terceros antes de presentar informes como los de exógena.

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Informe de verificación del cumplimiento del sistema de facturación y nómina electrónica

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 2 marzo, 2022

El sistema de facturación y nómina electrónica exige que las empresas cumplan una serie de obligaciones relacionadas con la generación y transmisión de los documentos asociados al sistema.

Compartimos un informe que te ayudará a comunicar si la entidad que auditas ha cumplido con esas obligaciones.

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Listado de códigos de responsabilidades tributarias (casilla 53 del RUT)

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 1 marzo, 2022

La casilla 53 del RUT (registro único tributario) es una de las más importantes, pues expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Compartimos una matriz con los códigos y descripciones de cada una de estas responsabilidades en versión Excel u online en DataStudio.

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Informe NISR 4400 para revisión de requerimientos del programa de incentivo por creación de nuevos empleos

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 28 febrero, 2022

Para acceder al incentivo por creación de nuevos empleos se debe certificar el pago del salario y los aportes a seguridad social de los empleados sobre los que se recibirá.
Este informe elaborado con base en la NISR 4400 te ayudará a dejar constancia de la evaluación del cumplimiento de dichos requisitos.

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Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2021

Estándares Internacionales, FORMATOS, Guías Publicado: 28 febrero, 2022

En este modelo en Excel encontrarás el detalle de los convenios internacionales para evitar la doble tributación y prevenir la evasión fiscal entre Colombia y otros países.
Encontrarás los que están vigentes para el año gravable 2021, los que están en trámite y la normativa relacionada.

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Informe del revisor fiscal al finalizar el encargo

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 24 febrero, 2022

Con este modelo de informe del revisor fiscal puedes presentar ante la asamblea o junta de socios los principales resultados de la revisoría fiscal: informes presentados, hallazgos y recomendaciones de auditorías de cumplimiento, financiera, de gestión y de control interno. Optimiza tu tiempo con esta guía.

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Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías, TEMAS Publicado: 23 febrero, 2022

El revisor fiscal debe informar por escrito las irregularidades y deficiencias en el control interno que encuentre en el desarrollo de su cargo (ver artículo 207 del Código del Comercio y la NIA 265).

En este formato se incluye un modelo de informe para realizar dicha comunicación.

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Informe del revisor fiscal sobre irregularidades y deficiencias en el control interno

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 23 febrero, 2022

El revisor fiscal debe informar por escrito las irregularidades y deficiencias en el control interno que encuentre en el desarrollo de su cargo (ver artículo 207 del Código del Comercio y la NIA 265).

En este formato se incluye un modelo de informe para realizar dicha comunicación.

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Tabla de retención en la fuente 2022

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 21 febrero, 2022

Compartimos las tarifas de retención en la fuente 2022 a título de renta en compras, servicios, arrendamientos, honorarios y comisiones, entre otros.

Este editorial incluye las tarifas actualizadas con sus respectivas cuantías mínimas en UVT y en pesos (el monto de la UVT para 2022 es de $38.004).

Informe NISR 4400 de revisión de ingresos para acceder al apoyo a empresas afectadas por el paro nacional

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Guías Publicado: 21 febrero, 2022

Para acceder al apoyo a empresas afectadas por el paro nacional se debió certificar el cumplimiento de la disminución en los ingresos del empleador.
Una entidad puede contratar un encargo de procedimientos acordados con base en la NISR 4400 para efectuar la revisión de dicha partida.

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Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2021

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 16 febrero, 2022

En esta matriz podrás estudiar las características básicas de los diferentes grupos y subgrupos en los que se clasifican las personas jurídicas al cierre del AG 2021.

Además, explicamos importantes características que cada grupo o subgrupo tenía frente al impuesto de renta y el régimen simple.

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Matriz: rentas exentas y descuentos tributarios de las personas jurídicas en 2021

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 15 febrero, 2022

En esta matriz encontrarás un listado de las rentas exentas y descuentos tributarios que podrán aplicar las personas jurídicas en su declaración de renta del año gravable 2021 con el objetivo de disminuir su impuesto a cargo.

¡Descarga aquí este formato en Excel y conoce todas las novedades!

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