¿Cómo llevar a cabo el proceso de conciliación fiscal por el año gravable 2018?

Para el año gravable 2018 el proceso de conciliación fiscal hace referencia a las diferencias surgidas entre las bases contables y fiscales, partiendo de los marcos normativos contables sobre los cuales se sustenta el sistema impositivo, exceptuando algunos casos específicos.

La existencia de gran cantidad de normas fiscales para personas jurídicas, privadas o mixtas pertenecientes al régimen ordinario del impuesto de renta presupone la generación de diferencias entre las bases contables y fiscales.

En este sentido, con la adición del artículo 772-1 al ET por medio de la Ley 1819 de 2016 y la posterior reglamentación efectuada a través del Decreto 1998 de 2017, llevar un sistema de control o de conciliación de diferencias entre las bases contables y fiscales se convierte en una exigencia para los obligados a llevar contabilidad.

Por esta razón, es imprescindible que conozcas el tratamiento que debes darle a cada una de las partidas conciliatorias que pueden surgir en el cierre fiscal del año gravable 2018. En respuesta a ello, en Actualícese hemos diseñado el Libro Blanco: Conciliación fiscal Determinación del impuesto diferido – Año gravable 2018 (cuyo contenido está estructurado en 6 capítulos), además de un ejercicio interactivo en Excel, en el cual se encuentra plasmada la relación entre cada uno de los criterios contables y las respectivas normas fiscales, llevando a cabo una profundización en:

• El registro del control de detalle.
• La explicación de las diferencias entre las bases contables y fiscales.
• La proyección de la declaración de renta.
• La conciliación entre la ganancia contable y fiscal.
• La determinación del impuesto diferido.
• El diligenciamiento del formato 2516 v2.

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