¿Cómo reducir legalmente el impuesto a pagar en la renta AG 2025 para personas naturales?
Actualizado: 3 octubre, 2025 (hace 5 meses)
El impuesto de renta de personas naturales para el año gravable 2025 se convierte en un reto importante, especialmente porque cada año surgen cambios normativos, ajustes en beneficios tributarios y modificaciones en los límites para deducciones y exenciones.
Una adecuada planeación tributaria no consiste en evadir responsabilidades, sino en conocer las herramientas legales que permiten optimizar la carga fiscal. Lo cual implica analizar la residencia fiscal, los topes de ingresos, patrimonio y consignaciones, así como aprovechar deducciones y beneficios tributarios.
En esta Conferencia Actualícese, Paola Andrea Rojas, contadora pública y especialista en Gerencia Tributaria, aborda los aspectos clave para reducir legalmente el impuesto de renta para personas naturales en el año gravable 2025, considerando la normativa vigente y los posibles cambios derivados del nuevo proyecto de ley de financiamiento.
Encuentra aquí los detalles:
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Residencia fiscal: punto de partida para la planeación
La residencia fiscal es el primer aspecto que debe evaluarse al iniciar cualquier planeación tributaria. Según el artículo 10 del ET, la clasificación como residente o no residente determina el tipo de declaración que debe presentarse y los beneficios tributarios aplicables.
Residente fiscal: declara en el formulario 210, accede a beneficios como rentas exentas, deducciones, tratamientos diferenciales y beneficios por convenios de doble tributación.
No residente fiscal: declara en el formulario 110, está limitado en beneficios y sus ingresos en Colombia son gravados sin posibilidad de aplicar exenciones como las pensiones.
Ejemplo: una pensión recibida en Colombia por un residente tiene un 80 % exento. En cambio, para un no residente la pensión es gravada en su totalidad.
Recomendación: es importante analizar los ingresos dentro y fuera del país y, cuando sea posible, procurar que el contribuyente mantenga la condición de residente para acceder a los beneficios.
Topes y obligaciones para declarar
La obligación de declarar no siempre implica pagar. La Dian analiza distintos criterios:
Ingresos anuales.
Patrimonio bruto.
Consignaciones bancarias.
Compras y consumos con tarjeta de crédito.
Es común que contribuyentes se conviertan en declarantes por el uso de plataformas como Nequi, Daviplata o billeteras digitales, ya que los movimientos bancarios son indicativos de capacidad económica.
Aprende en este video a realizar un chequeo completo de los requisitos para declarar renta AG 2025, identificando las condiciones que permiten a las personas naturales planificar y reducir legalmente el impuesto a pagar:
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Costos y soportes: clave para la deducción
Uno de los errores más frecuentes es no estructurar correctamente los costos deducibles.
Los costos solo son aceptados si están soportados en facturas electrónicas.
Pagos en efectivo tienen restricciones y no siempre son válidos.
Gastos personales (viajes, celebraciones, compras familiares) no pueden confundirse con costos de la actividad económica.
Ejemplo: un constructor que compra materiales sin factura electrónica no puede deducir esos costos, lo que incrementa su base gravable.
Patrimonio y activos fijos: estrategias para optimizar la carga
Los bienes inmuebles representan un punto crítico. Muchos contribuyentes los declaran a valores históricos, lo que incrementa el impuesto al momento de la venta.
Conoce los puntos relevantes del manejo de rentas exentas y deducciones para la declaración de renta de personas naturales AG 2025, abordando los conceptos fundamentales y los límites que determinan el impuesto a pagar:
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Incentivos adicionales
Beneficio del 1 % por compras con factura electrónica (hasta 240 UVT).
Vehículos híbridos: descuento tributario del 25 % del valor del vehículo (previo certificado de la UPME).
Primer empleo: deducción del 120 % de lo pagado a menores de 28 años (artículo 108-5 del ET).
Personas con discapacidad: deducción del 200 % de lo pagado a trabajadores en esta condición.
Adultos mayores y mujeres víctimas de violencia: deducciones del 120 %.
💰 Pensiones: actualmente exentas hasta 12.000 UVT anuales. Con la reforma, serían gravadas a partir de 1.000 UVT, lo que incluiría a la mayoría de los pensionados. 🏡Ganancias ocasionales: el tiempo mínimo de posesión para activos fijos pasaría de 2 a 4 años. 📈Rendimientos financieros: hoy pueden excluirse parcialmente por el componente inflacionario. La reforma propone gravarlos al 100 %. 🛒Beneficio del 1 % en compras: se ampliaría al POS electrónico y se aumentaría al 5 % en 2026.
Rentas no laborales y honorarios
La clasificación de la renta es esencial para evitar fiscalizaciones. Si el contribuyente tiene estructura empresarial (empleados, cámara de comercio, etc.), debe clasificarse como renta no laboral, lo que permite deducir más del 60 % en costos.
Donaciones y descuentos tributarios
Otra vía para reducir legalmente el impuesto es a través de donaciones e inversiones en actividades específicas:
Donaciones a entidades sin ánimo de lucro calificadas en el régimen especial.
Inversiones en proyectos ambientales (descuento del 25 % del valor invertido).
12 meses: si el impuesto aumenta un 25 % respecto al año anterior.
6 meses: si el aumento es del 35 %.
Recomendaciones
No incluir gastos personales como costos de la actividad económica.
Revisar cuidadosamente los requisitos para dependientes.
Aprovechar beneficios como AFC e intereses de vivienda correctamente.
Evitar errores comunes como tomar facturas del exterior o duplicar beneficios.
No se trata de encontrar fórmulas mágicas para evitar impuestos, sino de usar las normas de manera inteligente y ordenada.
El soporte documental es la base de cualquier planeación, sin facturas electrónicas ni registros adecuados, los beneficios no son procedentes.
❗ Los cambios propuestos en la reforma tributaria podrían restringir algunos beneficios, por lo que es necesario anticiparse y advertir a los contribuyentes.
Acerca del conferencista
Paola Andrea Rojas
Contadora pública, especialista en Gerencia Tributaria con conocimientos y experiencia en implementación y capacitación de sistemas informáticos. Cuenta con más de 10 años de experiencia en el área contable y tributaria de diferentes sectores económicos. Asesora de implementación de facturación electrónica, experiencia en creación y disolución de sociedades y diferentes trámites. Socia de la empresa Conafi SAS, con presencia en Santander.
