Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Contabilidad Forense: Explotando tus fortalezas profesionales – Consuelo Herrera


Autor: Consuelo Herrera

Muchas Te Ayudarán a Volverte Un Excelente Contador Forense y Examinador de Fraude! Haz Tu Inventario , Verás Nuevas Oportunidades

En 1990 aún ni siquiera había contemplado la idea de radicarme en los Estados Unidos. Vivía en Bogotá y como parte de mi interés profesional asistía a cuanta conferencia contable me era posible. Hubo una que definitivamente me marcó y determinó que ese era el rumbo que quería darle a mi carrera como Contadora Pública.

Esa conferencia delineó a groso modo una nueva era para la Contaduría Pública: La contabilidad forense! Esperé un año, dos…al no volver a escuchar nada al respecto, temporalmente mis intereses profesionales se desviaron para enfocarme en otra nueva oportunidad para los contadores públicos: la creación de la Contaduría General de la Nación. Junto con un grupo de colegas decidimos embarcarnos en algo que nunca había existido, un reto que nos llenó de ansiedades pero al mismo tiempo de satisfacciones y de nuevas experiencias de aprendizajes.

TIP: Donde hay necesidades y problemas hay oportunidades!

Todas las entidades gubernamentales tenían que preparar un inventario de los bienes y por primera vez en la historia, los estados financieros de acuerdo a los parámetros establecidos por la Contaduría General de la Nación. Aprendimos como dicen los Americanos, “aprender se aprende haciendo”, práctica, práctica, práctica, esto nos hace mejores en nuestros compromisos.

Diario, sin excepción, hay dos lecturas que son obligadas para mí: leo la Biblia para encontrar sabiduría y dirección y leo algo relacionado con el mundo de los crímenes económicos alrededor del mundo. Por ejemplo, en diciembre 4,2007 en “Fraud Digest” encontré el caso de un abogado en Miami, Louis Robles, sentenciado a 15 años en prisión, a restituciones por valor de US$13,522,159. El delito? Malversación. Los hechos, a grosso modo: Desde 1980 hasta el 2003, Mr. Robles representó 7,000 clientes víctimas de enfermedades relacionadas con asbestos. Para 1996 se había apropiado de US3,000,000. El reporte indica que Mr. Roble se daba un estilo de vida muy extravagante con gastos de hipoteca al año de más de US$2,000,000 (una suma rasonable para una casa de clase media es de US$30,000, juzga la diferencia!)

Este delito fue perpetrado utilizando la modalidad de fraude llamada la “Pyramide-Scheme”, una especie de multi-nivel. Este es una modalidad de fraude que merece un posting completo más adelante. Ya adivinaste quiénes asisten a los jueces y al jurado en casos como éste para determinar el monto de dinero que debía ser restituído?Un equipo conformado por abogados, investigadores, y por supuesto, contadores forenses y examinadores de fraude.

Indice

  1. Cómo empezar una carrera como Contador Forense o investigador de fraude?
  2. Contabilidad Forense, algunos la han llamado :  ”El lado sexy de la Contaduría” ,determinemos si ellos tienen razón
  3. Por qué la contabilidad forense está tan de moda?
  4. Cuáles son tus fortalezas profesionales?
  5. Probablemente ya tienes valiosa experiencia en Contabilidad Forense y prevención de fraude
  6. Tú Puedes Ayudar a Prevenir Fraudes En Tu Organización, Cómo?
  7. Fraude, Desperdicio, Corrupción…
  8. Grandes Fraudes Usualmente Comienzan Pequeños
  9. Estos Números… Te Dicen Algo?
  10. Fraude y la Auditoría Tradicional

 

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