¿Cuáles sujetos están obligados a presentar el reporte de conciliación fiscal?


16 octubre, 2018
Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

El Decreto 1998 de 2017 reglamentó el artículo 772-1 del ET en el cual se solicita un informe detallado de los saldos bajo Estándares Internacionales y las normas fiscales, con base en un sistema de control que explica las diferencias entre los nuevos marcos normativos y cada una de las disposiciones establecidas en el ET.

Actualícese ya tiene listo un nuevo evento presencial. Se trata de Conciliación fiscal 2017 y aplicación del sistema de control de diferencias en el cálculo del impuesto diferido – 2 días. El Dr. Juan Fernando Mejía actualizará a los asistentes en aspectos como: normatividad vigente aplicable a la conciliación fiscal y los sujetos obligados a presentar dicho reporte; efectos tributarios de la adopción fiscal de los Estándares Internacionales y las estrategias de planeación tributaria que deben ser consideradas para evitar una mayor carga fiscal.

De igual manera, se responderán preguntas como: ¿En qué casos se aplica la remisión tributaria a los marcos técnicos normativos contables, y los aspectos que no están aceptados en el reporte fiscal?, ¿Cómo se realiza el diligenciamiento de los formatos de conciliación fiscal para el año gravable 2017?, ¿Cómo se deben enfrentar las fiscalizaciones tributarias en materia de la indagación de las diferencias entre las normas fiscales y contables?

Temas a tratar en esta capacitación

  • Normatividad vigente aplicable a la conciliación fiscal.
  • Sujetos obligados a presentar el reporte de conciliación fiscal.
  • Efectos tributarios de la adopción fiscal de los Estándares Internacionales.
  • Estrategias de planeación tributaria para evitar una mayor carga fiscal.
  • Casos en los que se aplica la remisión tributaria a los marcos técnicos contables.
  • Aplicación práctica de los nuevos marcos técnicos normativos contables en los diferentes elementos de los estados financieros y aspectos que no están aceptados en el reporte fiscal.
  • Diferencias relevantes por el reconocimiento y medición evidenciadas en la conciliación fiscal: diferencia en cambio, activos fijos, provisiones, amortizaciones, reconocimiento de ingresos, inventarios y beneficios a empleados.
  • Casos de estudio sobre el diligenciamiento de formatos de conciliación fiscal para el año gravable 2017.
    • Formato 2516 para personas jurídicas.
    • Formato 2517 para personas naturales obligadas a llevar contabilidad.
  • Circunstancias que dan lugar a corrección de errores desde el Esfa, en el período de transición y en los períodos de aplicación.
  • Fiscalizaciones tributarias mediante requerimientos que indagan las diferencias entre las normas fiscales y contables. ¿Cómo enfrentarlas?
  • Aspectos relevantes sobre la determinación del impuesto diferido.
    • Normatividad aplicable.
    • Análisis conceptual.
    • Objetivo del reconocimiento y cálculo del impuesto diferido.
    • Metodología para el cálculo del impuesto diferido.
    • Diferencias permanentes y temporarias.
    • Ejercicios prácticos sobe la determinación del impuesto diferido.
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Última actualización:
  • 16 octubre, 2018
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