Declaración de renta personas naturales año gravable 2018: se acercan los plazos y esto es lo que debe saber

Actualizado: 12 julio, 2019 (hace 5 años)

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* Actualizado al 1 de agosto de 2019

El próximo 6 de agosto de 2019 se inician los plazos para que las personas naturales presenten su declaración de renta. Desde la Dian se esperan que más de tres millones de colombianos obligados a presentar y pagar la declaración del impuesto sobre la renta por el año gravable 2018, cumplan oportunamente con esta obligación, anticipándose a las fechas establecidas en el calendario tributario 2019.

Los vencimientos de las declaraciones de renta de las personas naturales por el año gravable 2018 tendrán lugar según la categoría tributaria del contribuyente. Las personas naturales catalogadas como grandes contribuyentes tienen plazo para la presentación de la declaración de renta del 9 al 25 de abril de 2019, en tanto que el pago podrán hacerlo en tres cuotas, de las cuales la última vence entre el 11 y el 25 de junio de 2019.

Por su parte, las personas que no sean grandes contribuyentes deberán presentar y pagar tal declaración entre el 6 de agosto y el 17 de octubre, a menos de que estén ubicadas en alguno de los departamentos mencionados en los decretos 608 y 651 de abril de 2019 (Cauca, Nariño y otros departamentos de la frontera con Venezuela), pues de ser así podrán hacer el pago hasta diciembre 30 de 2019.

Análisis

Modelos y formatos

[Guía] Consecuencias derivadas de la obligación de llevar contabilidad. Si durante el 2018 una persona natural o sucesión ilíquida perteneciente al régimen ordinario, independientemente de su residencia, estuvo o no obligada a llevar contabilidad, se tendrán diferentes consecuencias, no solo contables sino también tributarias, las cuales abordamos a continuación.
[Guía] Depuración del impuesto de renta para personas naturales por el año gravable 2018. A continuación, destacamos las características básicas más importantes de la depuración del impuesto de renta de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes, la cual debe llevarse a cabo dentro de las cinco cédulas que conforman el formulario 210 para el año gravable 2018.
[Formularios] Formulario 210 declaración de renta año gravable 2018 – Residentes no obligados a llevar contabilidad. Compartimos esta plantilla en Excel que sirve como guía para elaborar el formulario 210 para las declaraciones de renta y complementario de personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes (que no estén obligadas a llevar contabilidad).
[Formularios] Formulario 110 declaración de renta de personas naturales AG 2018 – No obligados a llevar contabilidad. Compartimos esta plantilla en Excel que sirve como guía para elaborar el formulario 110 para las declaraciones de renta y complementario de personas naturales y asimiladas no residentes y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes (que no estén obligadas a llevar contabilidad).
[Formularios] Formulario 210 y formato 2517 para renta AG 2018 – Residentes obligados a llevar contabilidad. Compartimos esta plantilla en Excel que sirve como guía para elaborar el formulario 210 y formato 2517 para las declaraciones de renta y complementario de personas naturales y asimiladas residentes, y de sucesiones ilíquidas de causantes residentes, que estén obligadas a llevar contabilidad.
[Formularios] Formulario 110 y formato 2516 declaración de renta 2018 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad. Compartimos esta plantilla en Excel que sirve como guía en la elaboración del formulario 110 y el formato 2516 para las declaraciones de renta y complementarios de personas naturales y asimiladas no residentes y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes obligadas a llevar contabilidad.
[Guía] Reglamentación a tener en cuenta en la declaración de renta de personas naturales año gravable 2018. A continuación, destacamos varias sentencias, decretos y resoluciones emitidas durante 2018 y lo corrido de 2019, cuyas reglamentaciones o aclaraciones son de vital importancia al momento de preparar la declaración del impuesto de renta y complementario de las personas naturales por el año gravable 2018.
[Guía] Indicadores básicos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2018. Entre el 6 de agosto y el 17 de octubre de 2019 serán los vencimientos para la presentación de las declaraciones de renta y complementario 2018 de personas naturales no catalogadas como grandes contribuyentes. A continuación, presentamos los indicadores básicos, necesarios para su elaboración.
[Matriz] Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad, ¿cómo determinarlo? La Ley de financiamiento 1943 de 2018 no realizó cambios a la forma en la que se determina el costo fiscal de los bienes muebles y de prestación de servicios. Conozca con esta matriz cómo establecer el costo de este tipo de activos para un obligado a llevar contabilidad.
[Guía] Modelo para definir si una persona natural está obligada a declarar renta. De acuerdo con las respuestas que el usuario suministre en este cuestionario guía se logrará determinar si la persona natural se encuentra obligada o no a declarar renta por el año gravable 2018. Esta guía ha sido elaborada con base en la Ley 1819 de 2016 y diferentes conceptos de la Dian.
[Guía] Resoluciones y circulares para declaración de renta de personas naturales año gravable 2017. En esta herramienta puede consultar las resoluciones y circulares emitidas por la Dian, cuyas disposiciones son de vital importancia al momento de preparar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales o sucesiones ilíquidas por el año gravable 2017.
[Guía] Normas del Estatuto Tributario sobre el patrimonio y renta según obligación de llevar contabilidad. Son varias las normas que deben consultarse cuando se va a elaborar la declaración de renta de un contribuyente. El análisis por efectuar puede variar, dependiendo de si este se encuentra o no obligado a llevar contabilidad, tal como se puede evidenciar en la siguiente herramienta.
[Guía] Decretos para la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2017. En esta herramienta puede consultar los decretos emitidos durante 2017 y lo corrido de 2018, cuyas reglamentaciones son de vital importancia al momento de preparar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales por el año gravable 2017.
[Guía] Aplicación de las rentas exentas a la renta presuntiva en el formulario cedulado 210. A continuación, presentamos el ejemplo sobre la aplicación de las rentas exentas a la renta presuntiva, contenido en las instrucciones del formulario 210 para las declaraciones de renta de las personas naturales residentes por el año gravable 2017; este puede ser modificado por el usuario.
[Guía] Doctrinas de la Dian para tener en cuenta al elaborar declaración de renta personas naturales 2017. A continuación, destacamos varios oficios y conceptos emitidos por la Dian durante 2017 y lo corrido de 2018, cuyas aclaraciones son de vital importancia al momento de preparar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario de las personas naturales por el año gravable 2017.

Infografías

Programa Ayuda Renta: puntos para tener en cuenta al utilizarlo. La Dian habilitó en su zona web el aplicativo del programa Ayuda Renta, mediante el cual las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes podrán diligenciar el formulario 210 por el año gravable 2018. Estos son algunos puntos a tener en cuenta para su uso.
Determinación y efectos de la residencia fiscal para personas naturales. Al momento de determinar si una persona natural es residente o no para efectos fiscales en el territorio colombiano, deben ser tenidos en cuenta varios aspectos que, a su vez, influyen en la preparación de la declaración de renta del año gravable 2018. A continuación, abordamos los principales puntos.
Declaraciones tributarias pueden ser presentadas por medios diferentes. Tal es el caso de las personas naturales que no tienen la calidad de grandes contribuyentes, y que a su vez deben presentar tanto la declaración del impuesto sobre la renta como la de activos en el exterior, las cuales se vencen en los mismos plazos, a saber, entre agosto 6 y octubre 17 de 2019.
Cédula de rentas no laborales: aspectos clave en la depuración de la renta líquida. Se consideran ingresos pertenecientes a la cédula de rentas no laborales los derivados de indemnizaciones no laborales, venta de activos fijos poseídos por menos de dos años, pagos por honorarios, comisiones, servicios, emolumentos y demás que no clasifiquen como prestación de servicios personales.
Cédula de dividendos y participaciones: depuración de la renta líquida gravable. Las personas naturales que por el año gravable 2018 perciban ingresos por concepto de distribución de utilidades provenientes de sociedades y entidades nacionales o extranjeras deberán emplear la cédula correspondiente a dividendos y participaciones en la depuración de su renta líquida gravable.
Cédula de rentas de capital: puntos a tener en cuenta en la determinación de la renta líquida. Las personas naturales que por el año gravable 2018 deban emplear la cédula de rentas de capital deberán tener en cuenta que forman parte de esta los ingresos por concepto de intereses, rendimientos financieros, arrendamientos, regalías y explotación de la propiedad intelectual.
Cédula de renta de pensiones: aspectos clave para determinar la renta líquida. Por el año gravable 2018 las personas naturales obligadas a declarar que usen la cédula de rentas de pensiones deberán saber que constituyen ingresos brutos de esta las pensiones por jubilación, invalidez y vejez, de sobrevivientes y las indemnizaciones por riesgos laborales y sustitutivas de pensión.

Eventos presenciales

Novedades en la preparación de la declaración de renta y complementario de personas naturales por el año gravable 2018. Sabemos que te gusta confiarle tu proceso de actualización a un experto, sobre todo en una temporada tan importante como la de declaración de renta de personas naturales, por eso llega el Dr. Diego Guevara para ayudar a prepararte para enfrentar esta importante obligación. Conoce aquí más detalles sobre esta completa experiencia de capacitación presencial.
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Seminario en línea

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