Diligenciamiento del formato 2516 de conciliación fiscal para el año gravable 2020

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Luis Hernando Gaitán Gómez

Contador público, con especialización en Ciencias Tributarias, Revisoría Fiscal y Auditoría Forense, y magíster en Tributación. Con experiencia como docente en pregrado en Contaduría Pública en distintas universidades. Posee experiencia en empresas comerciales, salud, construcción, industriales, servicios públicos, ingeniería; así como en cooperativas, consorcios y fundaciones.

Ficha técnica:

  • Categoría: capacitaciones
  • Fecha de publicación: Marzo 26 de 2021
  • Fecha de grabación: Marzo 23 de 2021
  • Duración: 1 hora 20 minutos

Al realizar el proceso de conciliación fiscal del año gravable 2020 deberán tenerse en cuenta las novedades de la Ley 2010 de 2019 y las especificaciones en cuanto a la obligación formal del reporte de información exigida por la Dian en el formato de conciliación fiscal 2516 que esta entidad expida.

La conciliación fiscal es un proceso de vital importancia para todos los contribuyentes obligados a llevar contabilidad, pues, según las exigencias del artículo 771-2 del Estatuto Tributario, deberán emplear un sistema de control o conciliación de las diferencias que surjan de la aplicación de los marcos normativos contables y lo estipulado en las normas fiscales.

Para el año gravable 2020, en cuanto al proceso de conciliación fiscal, deberán tenerse en cuenta las novedades de la Ley 2010 de 2019 en materia del impuesto de renta y complementario y las especificaciones acerca de la obligación formal del reporte de información exigido por la Dian en el formato de conciliación fiscal 2516 que esta entidad expida.

Objetivos

  • Comprender el concepto de conciliación fiscal.
  • Conocer el proceso de diligenciamiento de formato 2516 para la conciliación fiscal de personas jurídicas.
  • Comprender la determinación de la base fiscal de los activos y pasivos.

Temario

(En este punto podrás encontrar el tiempo exacto en el que es abordado cada tema en la Sesión de Actualización)

  1. Introducción: 00:00:13 – 00:03:41
  2. Generalidades de la conciliación fiscal: 00:03:42 – 00:12:30
  3. Ejemplos de determinación de la base fiscal: 00:12:31 – 00:24:31
  4. Problemáticas en las diferencias fiscales: 00:24:32 – 00:29:21
  5. Importancia de las políticas contables en la conciliación fiscal: 00:29:22 – 00:38:45
  6. Impuesto diferido: 00:38:46 – 00:47:04
  7. Diferencias permanentes no deducibles fiscalmente e ingresos fiscales: 00:47:05 – 00:54:59
  8. Detalles del diligenciamiento del formato 2516: 00:55:00 – 01:08:31
  9. Ejercicio de diligenciamiento del formato 2516: 01:08:32 – 01:20:12
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