[Guía Actualícese] Declaración de renta AG 2025: aplicación normativa y práctica para personas jurídicas

La declaración de renta de personas jurídicas es la obligación de reportar y liquidar el impuesto sobre las utilidades del año gravable, conforme a la normativa vigente.

Esta guía ofrece un enfoque práctico para comprender la regulación aplicable y elaborar correctamente la declaración. Consúltala y asegura una presentación correcta y sin errores.

Si deseas conocer en detalle todo lo que te ofrece esta publicación, te invitamos a examinar su tabla de contenido:

TABLA DE CONTENIDO

¿Qué recursos encontrarás en esta publicación?

Herramientas:

• Actualícese 110.xls AG 2025
• Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta
• Herramientas necesarias para elaborar declaraciones de renta de personas jurídicas AG 2025
• Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y el SIMPLE AG 2025
• Principales beneficios tributarios en la declaración de renta de personas jurídicas AG 2025
• Cálculo de intereses presuntivos en 2025 sobre préstamos entre socios y sociedades
• Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2025
• Liquidador en Excel del formulario 110 y el formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2025
• Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad
• Certificación de baja de inventarios por obsolescencia
• Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)
• Modelo de certificado para acceder a los beneficios por contratar adultos mayores no pensionados
• Cálculo de intereses presuntivos en 2025 sobre préstamos entre socios y sociedades
• Principales beneficios tributarios en la declaración de renta de personas jurídicas AG 2025
• Liquidador automático de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones
• Liquidadores de sanción por no declarar
• Liquidador con macros para calcular la renta gravable por comparación patrimonial
• Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación y otros acuerdos para el intercambio de información fiscal
• Modelo de certificación para que proceda el descuento tributario por donación realizada
• Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario
• Ingresos no gravados, rentas exentas, descuentos, costos y deducciones para personas jurídicas en 2025
• Principales beneficios tributarios en la declaración de renta de personas jurídicas AG 2025
• Tributación sobre dividendos y cálculo de su retención en la fuente a título de renta
• Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones gravados de 2016 y anteriores
• Simulador del impuesto sobre dividendos y participaciones no gravados de 2017 y siguientes luego de la Ley 2277 de 2022
• Modelo del certificado anual a socios y/o accionistas AG 2025
• Simulador del beneficio de auditoría
• Guía en Excel para auditar el formato 2516: conciliación fiscal de las personas jurídicas
• Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
• Liquidador de sanción por no presentar la conciliación fiscal

Recursos audiovisuales:

• Declaración de renta de personas jurídicas AG 2025: consultorios exclusivos con Diego Guevara
• ¿Qué hacer para disminuir el impuesto a cargo como persona jurídica al presentar la renta AG 2025?
• ¿Cómo reducir la carga tributaria en 2026?: claves de planeación para personas jurídicas y naturales
• Tasa mínima de tributación: claves para su cálculo y aplicación al cierre de 2025
• Obligados a calcular tasa mínima de tributación
• Tasa mínima de tributación: casos en los que se puede generar doble tributación
• Valor razonable y por qué no es aceptado fiscalmente
• Tratamiento tributario en renta de las cuentas incobrables
• Pasos para dar de baja una cuenta por cobrar
• ¿Un solo documento soporte para varias compras a un no obligado a facturar?
• ¿Documento equivalente en compras a no obligados a puede ser físico?
• ¿Qué puede ocasionar el rechazo de costos en el impuesto de renta por parte de la Dian?
• Deducción por contribuciones a la educación de los empleados: requisitos y regulación
• Beneficios tributarios por vincular adultos mayores: Ley 2040 de 2020
• Beneficios tributarios por contratar mujeres víctimas de la violencia
• Reglamento de la deducción por primer empleo
• Cómo aplicar a la deducción del primer empleo
• Aplicación de la deducción por deudas de difícil cobro
• Renglón “otras deducciones” en declaración de renta de personas jurídicas
• Monto máximo de transacciones en efectivo aceptado fiscalmente para el año gravable 2025
• ¿Compensaciones de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores afecta el cálculo de la tasa mínima de tributación?
• Recuperación de deducciones: ¿en qué consiste?
• Casos prácticos en el régimen sancionatorio de la declaración de renta
• Beneficios tributarios no sujetos al límite del nuevo artículo 259-1 del ET
• Reforma tributaria: beneficios de economía naranja y rentas agropecuarias
• Descuentos tributarios en la declaración de renta y la tasa mínima de tributación
• Descuento tributario por inversión en ciencia y tecnología según el Decreto 1011 de 2020
• Descuento tributario por donaciones a entidades del régimen tributario especial
• Manejo del IVA en la adquisición de activos fijos
• Descuento tributario por IVA de activos fijos: ¿se puede fraccionar?
• Reforma tributaria: cálculo del límite de beneficios tributarios
• Beneficios tributarios no sujetos al límite del nuevo artículo 259-1 del ET
• Obligados a calcular el nuevo límite del artículo 259-1 del ET
• Distribución de dividendos en la retención en fuente: puntos clave para el cierre fiscal 2025
• Determinación de los dividendos gravados y no gravados con el impuesto de renta
• ¡Así se reglamentó la tributación sobre dividendos a partir de 2023!
• Retención en la fuente sobre dividendos distribuidos a socios
• Firmeza de declaraciones con beneficio de auditoría: ¿cuándo empieza a contar?
• Término para solicitar saldos a favor de declaración con beneficio de auditoría
• Secciones de los formatos 2516 y 2517 para contribuyentes pertenecientes al grupo 3
• Corrección de errores en declaración de renta: impactos en conciliación fiscal