Guía de referencia contable y tributaria 2021

Última actualización: hace 10 meses (1 febrero, 2021)

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Catálogo completo de Cartillas Prácticas

La guía de referencia tributaria es indispensable para tener a disposición los datos, las cifras y los indicadores que rigen en el presente año gravable. Además, presenta las fechas para el cumplimiento de las obligaciones tributarias más importantes.

No pierdas la oportunidad de tener esta información práctica y precisa para cumplir con puntualidad y dominio las obligaciones contables y tributarias para 2021.

Actualícese diseñó la Guía de referencia contable y tributaria 2021 para apoyar tus labores profesionales, mediante cifras, tarifas, fórmulas, requisitos, indicadores, apuntes históricos y vencimientos de impuestos nacionales, entre otros, presentados de manera práctica mediante tablas diseñadas para facilitar tu lectura.
Esa guía te ofrece la siguiente información, entre otra que podrás descubrir en la tabla de contenido.

Indicadores, datos y cifras para 2021

Con esta guía tendrás los indicadores, datos y cifras clave para 2021, en conjunto con su respectiva normativa; entre ellos:

  • Salario mínimo mensual legal vigente –smmlv–.
  • Salario mínimo diario legal vigente –smdlv–.
  • Auxilio de transporte.
  • Salario integral.
  • Cotización social obligatoria a salud.
  • UVT.
  • Tasas de interés moratorio para efectos fiscales.
  • Sanción mínima tributaria.
  • Cuantías mínimas de retención en la fuente.
  • Renta presuntiva.
  • Tarifas y trámites de la Junta Central de Contadores –JCC–.

Retención en la fuente para 2021

La Guía de referencia contable y tributaria 2021 recopila los conceptos sujetos a retención en la fuente más comunes en Colombia, y se presentan divididos en dos secciones:

  1. Retenciones a título del impuesto de renta y ganancia ocasional.
  2. Retenciones a título del IVA.

Con estas tablas tendrás una explicación precisa de los tipos de beneficiarios, la cuantía en UVT y en pesos y las tarifas aplicables a cada concepto sujeto a retención en la fuente.

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Requisitos para no ser responsable del IVA en 2021

¿Quieres conocer los requisitos para no ser responsable del IVA durante 2021? Esta guía presenta los ocho requisitos detallados con su respectivos límites o restricciones presentados en UVT y en pesos. Es una tabla que te permite consultarlos de manera sencilla cada vez que los necesites.

Información laboral

La gran ventaja de tener a la mano esta guía es que te permite contar con información clave para el desarrollo de las labores profesionales durante el año. Por ejemplo, la guía te entrega los datos clave para cumplir con las obligaciones laborales. Esta información incluye los valores de conceptos básicos como los siguientes:

  • El pago de la dotación.
  • El monto máximo del ingreso base de cotización –IBC–.
  • Aportes al Fondo de Solidaridad Pensional.
  • Aportes parafiscales.
  • Cotización al sistema de riesgos laborales.

Adicionalmente, presenta las fórmulas fundamentales para la liquidación de los más importantes conceptos laborales; entre ellos:

  • Cesantías.
  • Intereses a las cesantías.
  • Prima de servicios.
  • Vacaciones.
  • Trabajo nocturno.
  • Horas extra (diurnas, nocturnas, diurna en dominical o festivo y nocturna en dominical o festivo).

Calendario tributario 2021

Finalmente, la guía de referencia contiene el calendario tributario con las fechas de las obligaciones más importantes durante 2021. Este calendario es útil para que no pierdas de vista las fechas clave del año gravable y prepares la información que necesites. Algunas de las obligaciones presentes en este calendario son las siguientes:

  • Impuesto de renta y complementario del año gravable 2020.
  • Impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo.
  • Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación.
  • Régimen tributario especial.
  • Impuesto al patrimonio.
  • Retención en la fuente y autorretención del impuesto de renta y complementario.
  • Información exógena del año gravable 2020.
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Todo lo anterior viene acompañado de modelos y formatos descargables en temas contables y tributarios, como el liquidador de la sanción por extemporaneidad y el simulador para liquidar contratos de trabajo.
Descubre todo lo demás que ofrece la Guía de referencia contable y tributaria 2021 a continuación.

TABLA DE CONTENIDO

Indicadores, datos y cifras para tener en cuenta durante 2021

  • Retenciones a título del impuesto de renta y ganancia ocasional
  • Retención a título del impuesto sobre las ventas
  • Retención en la fuente a través de procedimientos 1 y 2
  • Requisitos para no ser responsable del IVA en 2021

    Histórico de tasas de interés moratorio para obligaciones administradas por la Dian

    Histórico de porcentajes de reajuste fiscal

    Convenios para evitar la doble tributación

  • Aportes parafiscales
  • Cargas prestacionales – provisión mensual sobre salarios del trabajador
  • Aporte al Fondo de Solidaridad Pensional
  • Cotización al sistema de riesgos laborales
  • Fórmulas para liquidación de prestaciones sociales, vacaciones y horas extra

    Comparativo de regímenes pensionales en Colombia

    Histórico del salario mínimo y el auxilio de transporte 1990-2021

    Costo que implica un trabajador que devenga el salario mínimo

    Seguridad social integral para trabajadores independientes

  • Impuesto de renta y complementario del año gravable 2020
  • Información exógena tributaria
  • Impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo
  • Régimen de precios de transferencia
  • Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación –SIMPLE–
  • Impuesto al patrimonio
  • Retención y autorretención en la fuente
  • Reportes de estados financieros a la Supersociedades
  • Régimen tributario especial

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