Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente

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Liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente – Procedimiento 2 (junio de 2026)

Actualizado: 16 junio, 2026 (hace 1 mes)

Usa el liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente para calcular, bajo el procedimiento 2, el monto a descontar por este concepto sobre el salario de los trabajadores que cumplan ciertos requisitos durante el segundo semestre de 2026.

Este formato fue elaborado por Diego Guevara.

De acuerdo con el artículo 386 del ET, los empleadores que durante el segundo semestre de 2026 apliquen el procedimiento 2 de retención en la fuente sobre los salarios y demás pagos laborales que cancelen a sus trabajadores, tendrán que definir en junio de 2026 cuál será el porcentaje fijo que aplicarán a los pagos gravables de sus trabajadores durante cada uno de los meses del semestre julio-diciembre de 2026.

Nota: este Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente bajo el procedimiento 2 solo aplica cuando se efectúan pagos a personas con las cuales sí existe una relación laboral. En el caso de quienes cobran honorarios o servicios, sin importar si vinculan o no a más personas naturales ni cuántas vinculen en caso positivo, y siempre que confirmen que no utilizarán costos ni gastos para imputarlos a sus ingresos, el procedimiento que se les aplicaría siempre es el procedimiento 1; ver los artículos 383 y 388 del ET.

¿Cómo usar en junio de 2026 el liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente?

En junio de 2026 se deberán tomar los pagos laborales de los 12 meses anteriores a dicha fecha (es decir, se tomarán los pagos de junio de 2025 a mayo de 2026), y sobre ellos se deberán hacer las depuraciones permitidas por la normativa vigente por concepto de «ingresos no gravados», «deducciones», «rentas exentas», etc. (que será la misma depuración que luego sufrirán los pagos de cada uno de los meses del semestre julio-diciembre de 2026 en los que se aplicará el porcentaje obtenido en junio de 2026).

De esa forma, a través de este Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente, se podrá obtener el salario mensual promedio gravable en los 12 meses anteriores que se buscará en la tabla del artículo 383 del ET. Según el parágrafo del artículo 1.2.4.1.4 del DUT 1625 de 2016, se debe utilizar la UVT que exista en el mismo año en que se efectúa el cálculo, en este caso, la UVT de 2026 que es de $52.374. Al hacer esa búsqueda se obtiene el porcentaje fijo de retención que se ha de aplicar en cada uno de los seis meses del semestre julio a diciembre de 2026.

Por consiguiente, las hojas de trabajo de este Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente establecen el modelo de los cálculos que deberán realizarse durante junio de 2026 para obtener el porcentaje aplicable a los pagos mensuales gravables de los trabajadores asalariados durante el semestre julio-diciembre de 2026. También se ilustra la depuración de los pagos en el primer mes del semestre siguiente (julio de 2026) y la aplicación del porcentaje definido en junio.

Aquí hallarás:

La hoja de cálculo «definición del % fijo» del Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente, con las fórmulas y operaciones que se deben realizar en junio de 2026 para obtener el porcentaje fijo de retención en la fuente del segundo semestre de 2026 sobre los salarios de los trabajadores directamente contratados por la empresa.
La hoja «aplicación del % cada mes» del Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente, con la depuración de los pagos realizados a favor del empleado en julio de 2026 y la aplicación del porcentaje de retención obtenido en el cálculo del primer punto.

¿Qué tanto sabes sobre retención en la fuente?

TAMBIÉN LEE: Agenda del revisor fiscal 2026: dictámenes, informes y asambleas

Evalúate aquí ↗

Conoce y utiliza nuestro prompt recomendado para calcular el porcentaje de retención aplicable sobre los pagos laborales bajo el procedimiento 1

¡Aprende más del Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente!

Diego Guevara te explica los gastos deducibles por honorarios en personas naturales obligadas a declarar renta en 2026.

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