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[Liquidador] Excel del formulario 350 AG 2026 – declaración de retención en la fuente
Actualizado: 3 febrero, 2026 (hace 1 semana)

Hemos actualizado nuestra plantilla en Excel del formulario 350 para las declaraciones mensuales de retención en la fuente durante el AG 2026. Hallarás las últimas novedades normativas, ejemplos y recomendaciones que te brindamos para diligenciar cada casilla de manera correcta.

La presentación y el pago de la retención en la fuente y/o autorretenciones correspondientes al impuesto de renta y complementario, impuesto de timbre e IVA se llevará a cabo de manera mensual a través del formulario 350.

La Resolución 000031 de febrero 29 de 2024 prescribió la versión del formulario 350 que se utiliza para la presentación de las declaraciones de retenciones en la fuente desde el 1 de agosto de 2024.

En el año 2026 se debe continuar observando los cambios realizados por la reforma tributaria de 2022, la cual modificó varios de los artículos relacionados con la retención en la fuente. Consúltalos en el siguiente enlace: Retención en la fuente: cambios normativos que introdujo la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.

retención en la fuente

Desde entonces se han emitido varios decretos que reglamentan dichos cambios, entre ellos el 0261 de 2023 y 0242 de 2024 en relación con las tarifas de retención y autorretención en la fuente a título de renta, el 2231 de 2023 aclara la retención en la fuente sobre pagos laborales, el 1103 de 2023 que afecta la tributación y retención en la fuente sobre dividendos y participaciones, y el 2039 de 2023 refiriéndose al nuevo impuesto de renta por presencia económica significativa y su correspondiente retención.

retención en la fuente

► NOTA:

La más reciente novedad relacionada con la retención en la fuente se encuentra en el Decreto 572 de 2025, con el que se disminuyó desde el 1 de junio de 2025 las cuantías mínimas de varias operaciones sujetas a retención, entre ellas, las de compras y servicios generales. Además, el citado decreto también aumentó las tarifas de autorretención especial a título de renta.

Si quieres profundizar en este tema, ve a los siguientes artículos:

– Retenciones y autorretenciones a título de renta fueron fuertemente ajustadas con el Decreto 572 de mayo de 2025.

– Decreto 572 de 2025 aumentó las autorretenciones: Consejo de Estado negó su suspensión provisional.

Formulario 350 de retención en la fuente AG 2026

En esta plantilla avanzada del formulario 350 de retención en la fuente hemos formulado, en Excel, las casillas correspondientes al formulario en mención, conforme a la información expuesta en la Resolución 000031 del 2024.

También se incluye la estructura de la “Hoja 2 F350” (que se debe elaborar junto con dicho formulario cuando se hayan practicado retenciones a título de renta a terceros domiciliados en el exterior) y se adjunta un modelo de la forma en la que podrían diligenciarse los anexos que cada mes deberían quedar en los archivos de las empresas, acompañando a cada formulario 350 que se presente.

retención en la fuente

Adicionalmente, en las hojas “Anexo personas jurídicas”, «Anexo personas naturales» y «Anexo» encontrarás diferentes comentarios emergentes y los campos requeridos para diligenciar la información que irá en el formulario 350.

Por último, esta herramienta avanzada contiene una hoja de “Material relacionado” con videos, análisis, casos de estudio, conceptos tributarios y guías elaboradas por el equipo editorial de Actualícese.

Novedades del formulario 350

La versión actual del formulario 350, vigente desde el 1 de agosto de 2024, tiene el objetivo de implementar algunos de los cambios normativos establecidos por la Ley 2277 de 2022, así como proporcionar a la Dian una mayor fuente de información para sus labores de fiscalización. Entre los principales cambios que presenta esta versión del formulario se encuentran los siguientes:

TAMBIÉN LEE:  Simulador del límite de pagos en efectivo
  1. Se solicitó dividir la información acerca de las retenciones en la fuente y autorretenciones en la fuente a título de renta entre las que se practican a personas jurídicas y naturales. Debido a este cambio, el formulario actual suma 99 casillas (de la 29 a la 128) entre las secciones de retenciones, autorretenciones y pagos al exterior. Estas mismas secciones en la versión anterior del formulario 350 sumaban 49 casillas (de la 27 a la 76).
  2. Se incluyeron las casillas 40, 53, 66, 75, 91, 107, 119 y 127 para reportar los pagos o abonos en cuenta y las retenciones y autorretenciones relacionadas con la venta de hidrocarburos, carbón y demás productos mineros.
  3. Se eliminó la casilla en la que se reportaban las retenciones por contribuciones de laudos arbitrales. La Sentencia de la Corte Constitucional C-161 de mayo de 2022 declaró inexequible el artículo 130 de la Ley 1955 de 2019 que había creado el cobro de la contribución a título de laudos arbitrales. Por tanto, esta contribución no debe practicarse desde mayo 11 de 2022. Revisa el análisis Retención sobre laudos arbitrales fue declarada inexequible por segunda vez.
  4. En la hoja 2 del formulario 350 en la que se informan los pagos al exterior:
  1. Se incluyeron las casillas 148 a la 155 donde se totalizan las retenciones efectuadas sobre pagos al exterior a personas naturales y jurídicas señalando si estaban ubicadas en países con los que Colombia tiene o no un convenio vigente.
  2. Aparecen nuevos conceptos para pagos al exterior realizados a países con convenio y sin un convenio de doble tributación con Colombia, entre ellos los conceptos 15 y 32 para las ventas y/o servicios prestados por personas con presencia económica significativa –PES– de las que trata el artículo 20-3 del ET, creado con el artículo 57 de la Ley 2277 de 2022. Te invitamos a leer nuestro editorial Se reglamentó la tributación del impuesto de renta por presencia económica significativa en Colombia.
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En el siguiente video, el Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, aborda los lineamientos generales para comprender cómo se aplican las tarifas de retención en la fuente sobre dividendos que se distribuyan en el cierre fiscal 2025.

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario. 

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