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[Liquidador] Plantilla para elaborar el formulario 300 para la declaración del IVA en 2026
Actualizado: 12 febrero, 2026 (hace 3 semanas)

¡Usa nuestra herramienta en Excel del formulario 300 para el AG 2026 y elabora el borrador de tus declaraciones de IVA!

Contiene los anexos necesarios en la liquidación del impuesto y ayudas adicionales como material relacionado, comentarios y ejemplos para generar cálculos como el del prorrateo del IVA.

La hoja de trabajo que se reproduce en este Excel está basada en el formulario en PDF que la Dian prescribió a través del artículo 3 de la Resolución 000019 de marzo 10 de 2020, con el cual se definió la estructura del formulario 300 que se usará para elaborar las declaraciones del IVA del año gravable 2020 y siguientes (ver el artículo 600 del ET).

► NOTA: en vista de que la Dian no ha prescrito un nuevo formulario para la presentación de las declaraciones del IVA del año gravable 2026, se entiende que se sigue utilizando el formulario prescrito mediante la mencionada Resolución 000019 de 2020. Así lo confirma la Dian en su página de formularios e instructivos.

Novedades en el IVA 2026

1. El Decreto Legislativo 1474 de 2025, expedido con base en la declaratoria de emergencia del Decreto 1390 de 2025, contempló algunas medidas en materia de IVA, las cuales tendrían aplicación hasta el 31 de diciembre de 2026.

No obstante, el 29 de enero de 2026 se conoció que la Corte Constitucional decidió suspender provisionalmente el Decreto 1390 de 2025, entre tanto profiera una decisión sobre la constitucionalidad de esta norma. Por tanto, las medidas señaladas en el Decreto Legislativo 1474 de 2025 no producirán efectos hasta que se llegue a una decisión de fondo. Te recomendamos estar atento a las actualizaciones de este formato para conocer el futuro de dicho decreto.

Las medidas de IVA abordadas en el Decreto Legislativo 1474 de 2025 son las siguientes:

  • Durante 2026, el artículo 3 del Decreto Legislativo 1474 de 2025 disminuye el monto de la exclusión del IVA para las operaciones mencionadas en el literal «j» del artículo 428 del ET, es decir, los bienes objeto de tráfico postal, envíos urgentes o envíos de entrega rápida. Anteriormente, el límite era de USD 200. Ahora, todas las importaciones por encima de USD 50 generarán IVA.
SIMPLE

Recuérdese que, a la fecha de elaboración de este formato, las medidas tributarias aquí mencionadas introducidas por el Decreto Legislativo 1474 de 2025 se encuentran suspendidas provisionalmente por la Corte Constitucional, es decir, sin efecto.

2. La Dian actualizó con la Resolución 000248 del 31 de diciembre de 2025 el listado de grandes contribuyentes para el año 2026. Al respecto, ver el análisis Dian modifica el listado de grandes contribuyentes para el año 2026.

► NOTA: el listado de grandes contribuyentes para los años 2025 y 2026 se había actualizado mediante la Resolución 000200 de diciembre 27 de 2024. Por lo tanto, esa norma también deberá consultarse para identificar quiénes continúan y quiénes pierden la condición de grandes contribuyentes en 2026.

TAMBIÉN LEE:  Casos en los cuales no se aceptan pérdidas fiscales en la declaración de renta

Es importante anotar que para aquellos obligados que ganen la condición de grandes contribuyentes, su declaración de IVA tendrá el período bimestral y deberán empezar a practicar las retenciones de que trata el numeral 2 del artículo 437-2 del ET e informar que tienen la categoría de grandes contribuyentes dentro de sus facturas de venta.

Para ampliar esta información, revisa nuestro editorial Listado de grandes contribuyentes para los años 2025 y 2026 fue definido por la Dian.

3. En 2026 también es importante tener en cuenta las novedades incorporadas por la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022. ¡Si quieres conocerlas, descarga el archivo ya!

Contenido de la plantilla en Excel del formulario 300 AG 2026 para la declaración del IVA

Esta plantilla avanzada del formulario 300 de declaración del IVA incluye las siguientes hojas:

  • “Vencimientos”: donde se relacionan los plazos expuestos en el Decreto 2229 de 2023.
  • “Material relacionado”: aquí compartimos una serie de editoriales y respuestas que contienen directrices sobre el IVA.
  • “F300”: en esta hoja hemos formulado las casillas correspondientes al formulario 300 del año gravable 2026.
  • “Anexos”: incluye las instrucciones de uso de la herramienta.
  • “Ingresos”: anexo formulado para la determinación de los ingresos generados en el período de la declaración.
  • “Compras”: anexo formulado para la determinación de las compras efectuadas en el período de la declaración.
  • “Liq. privada”: anexo formulado para la determinación del IVA generado y descontable por el período de la declaración.
  • “Prorrateo”: ejercicio de guía con los cálculos básicos para realizar el prorrateo de los IVA comunes.
  • “Notas”: principales novedades e instrucciones que deben tenerse en cuenta al momento de diligenciar el formulario 300.
  • “Instructivo”: archivo en PDF de las instrucciones emitidas por la Dian, el cual sirve como base para diligenciar los diferentes renglones del formulario 300.

Ten en cuenta que la presente herramienta en Excel te facilita la obtención de algunos cálculos que son automáticos. Sin embargo, lo que se imprima en ella solo podrá contar como un borrador que luego deberá ser digitado en los formularios virtuales oficiales de la página de la Dian.

📘 Ponte a prueba con nuestros Cuestionarios Actualícese:

¿Qué tanto sabes acerca del IVA?
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📝 No te vayas sin conocer y utilizar nuestro prompt recomendado:

¡Hazlo ya!

Por último, te invitamos a ver este video, en donde el Dr. Diego Guevara, nuestro líder de investigación tributaria, explica cuáles declaraciones de IVA e INC del 2026 deberán presentarse con firma del contador.

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario. 

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