Actualizado: 22 marzo, 2012 (hace 12 años)
Sobre esta conferencia…
En este ciclo de tres partes, el Dr. Guevara nos hace una exposición sobre los temas más importantes que están contenidos en nuestro producto multimedia «Guía para la preparación y preparación y presentación de la Declaración de Renta para Personas Jurídicas – Año Gravable 2011″, la cual fue editada en marzo de 2012 y que se entrega acompañada de múltiples herramientas en Excel y otros archivos en Word, html y Pdf como materiales complementarios para su estudio.
En esta tercera parte el Dr. Guevara nos hace una exposición sobre los siguientes temas que se encuentran ampliados en el texto de su libro:
- Ingresos que son solo contables pero no son fiscales
- Ingresos que sí son fiscales pero que no figuran como tales en el Estado de Resultados contable
- Clasificación fiscal de los ingresos para las entidades del régimen ordinario (ingresos que constituyen rentas gravadas, ingresos que constituyen rentas exentas, ingresos que constituyen ganancias ocasionales, ingresos que no constituyen ni renta ni ganancia ocasional)
- Depuración de la Renta y definición del impuesto para las pequeñas empresas de la Ley 1429 de 2010
- Depuración de la renta y definición del impuesto para las entidades del régimen tributario especial
- Deducibilidad por costos y gastos con personas del régimen simplificado del IVA
- Deducción por algunos costos o gastos por impuestos pagados en el año
- Deducción por aportes a seguridad social y parafiscales pagados por el empleador durante el año
- Compensaciones que se pueden usar en el declaración de renta (por pérdidas fiscales de años anteriores ó por excesos de renta presuntiva sobre líquida en años anteriores)
- Requisitos para el beneficio de auditoría en la declaración de renta año gravable 2011
- Ilustración sobre cómo hacer una conciliación patrimonial entre el patrimonio liquido fiscal del 2010 y el patrimonio líquido fiscal del 2011 para evitar una renta por comparación patrimonial
- Datos importantes que se deben tener actualizados en el RUT antes de presentar la declaración de renta o de ingresos y patrimonio
- Necesidad o no de la firma de Revisor Fiscal o de Contado en la declaración de renta o de ingresos y patrimonio por el año gravable 2011
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