Prevalidador para formatos 1004, 1011 y 2275 ya se encuentra actualizado

El pasado 22 de mayo de 2018 la Dian anunció que ya está disponible la nueva versión del prevalidador para informantes tributarios, el cual permitirá elaborar los formatos 1004, 1011 y 2275 del año gravable 2017 con los nuevos conceptos acorde con la Ley 1819 de 2016.

La versión 1.3.0 para su “Prevalidador de informantes tributarios” ya está disponible para descargar, en este se podrán elaborar o validar los formatos 1004, 1011 y 2275 del año gravable 2017 en los que se debe utilizar los nuevos listados de conceptos modificados con la Resolución 000016 de marzo 22 de 2018.

Nuevos conceptos que se deben utilizar en el formato 1004 del año gravable 2017

• Frente al listado de conceptos utilizados en el formato 1004 del año gravable 2016 y el que se debe usar para el año gravable 2017, ya no se incluye el concepto 8315.
• Se incluyeron 8 nuevos conceptos (8316 a 8323) para reportar descuentos tributarios establecidos con la Ley 1819 de 2016.

Nuevos conceptos a usarse en los formatos 1011 y 2275

• Para preparar el formato 1011 para el año gravable 2017 ya no se utilizarán los 196 conceptos empleados hasta los reportes del año gravable 2016, sino 195 conceptos, que reflejarán los cambios introducidos con la Ley 1819 de 2016.
• La Dian eliminó 43 conceptos que se utilizaron hasta los reportes del año gravable 2016. Pero a su vez, se diseñaron otros 42 nuevos conceptos, entre ellos, el 8042 para ingresos no gravados por dividendos distribuidos por las ECE, y los conceptos 8283 y 8284 para reportar la deducción por depreciación y el costo por depreciación.

Plazo para entregar formatos 1004, 1011 y 2275 por el año gravable 2017

• Los plazos para entregar la mayoría de los formatos por el año gravable 2017 vencerán entre el 22 de mayo y el 20 de junio.
• Sin embargo, el plazo para entregar los formatos 1004, 1011 y 2275 sigue siendo el 29 de junio de 2018.

Prevalidadores que no han sido actualizados

La Dian no ha publicado oportunamente los siguientes prevalidadores tributarios:

• El prevalidador para elaborar la información exógena por fracción de año gravable 2018, para reportantes que se estén liquidando después de marzo 31 de 2018. La Dian deberá ajustar su plataforma Muisca para recibir las nuevas versiones de los formatos establecidas para este tipo de reportes. Cabe recordar que, si una entidad se liquida después del 31 de maro de 2018, antes de cancelar su RUT, deberá entregar los formatos por fracción de año gravable 2018, en la cual haya alcanzado a efectuar operaciones.
• El prevalidador para elaborar el formato 2516 (reporte de conciliación fiscal) del año gravable 2017. Si la Dian lo libera en la víspera de los vencimientos se producirá una acumulación de los deberes para los contribuyentes, y hasta una nueva contingencia de su portal por afluencia masiva de reportantes, entregando en una misma fecha el respectivo formato.

Si quieres ampliar esta información, lea nuestro análisis Prevalidador actualizado para formatos 1004,1011 y 2275, fue publicado por la Dian.