Guía Multiformato: Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2022 – Diego Guevara
El Dr. Diego Guevara te explica las grandes novedades con relación a la información solicitada por primera vez por parte de la Dian en esta obligación, a través de 8 horas de video, 160 páginas de su libro y numerosas herramientas prácticas en Excel que facilitarán las actividades requeridas para la presentación de la información exógena.
La Resolución 000124 de octubre 28 de 2021 contiene las instrucciones sobre quiénes son los obligados a reportar la información exógena tributaria del año gravable 2022, al igual que los formatos en que deberán hacerlo. Dicha información se deberá entregar entre el 2 y el 15 de mayo para los grandes contribuyentes, y entre el 16 de mayo y el 14 de junio de 2023 para los demás obligados.
La exigencia de la información del año gravable 2022 incluirá grandes novedades con relación a la información solicitada por primera vez por parte de la Dian, para lo cual entre febrero y marzo de 2023 debemos contar con las nuevas versiones de los respectivos prevalidadores tributarios.
Por esto, el Dr. Diego Guevara ha preparado esta guía multiformato que te permitirá conocer todas las novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2022, cumplir con esta obligación de manera satisfactoria y evitar ser sancionado.
1. Cuadro sinóptico: resumen de las categorías de informantes por el año gravable 2022 y los formatos que deben utilizar con sus novedades.
2. Ejemplos prácticos para algunos de los reportes exigidos por el año gravable 2022 en la Resolución 000124 de octubre 28 de 2021.
2.1 Reporte del literal “a” del artículo 631 del ET. Datos de socios o accionistas a diciembre 31 de 2022; artículo 16 de la Resolución 000124 de octubre 28 de 2021, formato 1010 versión 8.
2.2 Reporte literales “b” y “e” del art. 631 del E.T. Pagos o abonos en cuenta a terceros y sus retenciones durante el 2022 (literales «e» y «b» del art. 631 del E.T.; artículo 17 de la Resolución 0124 de octubre de 2021. Formato 1001 versión 10).
2.3 Reporte del literal “d” del artículo 631 del ET. Descuentos tributarios tomados en la declaración de renta o del régimen simple del año gravable 2022; numeral 26.1 del artículo 26 de la Resolución 000124 de 2021, formato 1004 versión 8.
2.4 Reporte del literal “k” del artículo 631 del ET. Otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2022, y de las declaraciones de IVA del 2022; artículos 25 y 26.2 de la Resolución 000124 de 2021, formatos 1011 versión 6, 1012 versión 7 y 2275 versión 2.
2.5 Reportes de información con relevancia tributaria (artículo 631-3 del ET). Reportes de empleadores que expidan formularios 220 con los datos por pagos y/o abonos por rentas de trabajo y pensiones durante el 2022; formato 2276 versión 4.
3. Suministro de la información exógena tributaria del año gravable 2022 a través del portal de internet de la Dian.
3.1 ¿Qué son los servicios informáticos electrónicos –SIE– de la Dian?
3.2 Pasos a seguir para la utilización de la opción denominada “Presentación de información por envío de archivos”
3.2.1 Actualización previa del RUT.
3.2.2 Crear una “cuenta de usuario” en el portal de la Dian.
3.2.3 Obtener y/o renovar la firma electrónica.
3.2.4 Aclaración de lo que son las “solicitudes de envío” y la forma como se relacionan con los “formatos” que contienen la información exógena tributaria solicitada.
3.2.5 Manera correcta de nombrar los archivos que se entregarán en la Dian.
3.3 Consulta posterior a la entrega de los archivos para verificación de errores
3.4 Corrección a los reportes inicialmente enviados
4. Prevalidador para la elaboración o validación de la información exógena tributaria del año gravable 2022.
4.1 Usos que se pueden dar a los prevalidadores tributarios diseñados por la DIAN.
4.2 Requisitos técnicos que debe tener el equipo en el cual se vayan a utilizar los prevalidadores.
5. Formalidades que se deben cumplir en el proceso de entrega de la información exógena tributaria.
6. Régimen sancionatorio y “firmeza” de los reportes.
7. Diecisiete novedades para la información exógena del año gravable 2023 que se entregará durante el 2024.
8. Texto versión final Resolución 000124 de octubre 28 de 2021 con sus modificaciones posteriores.
Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis. Actualmente es el Líder de Investigación Contable y Tributaria en Actualícese.
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