Guía Multiformato: Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2022Diego Guevara

El Dr. Diego Guevara te explica las grandes novedades con relación a la información solicitada por primera vez por parte de la Dian en esta obligación, a través de 8 horas de video, 160 páginas de su libro y numerosas herramientas prácticas en Excel que facilitarán las actividades requeridas para la presentación de la información exógena.

Conocer las novedades
Contabilización del impuesto diferido

¿Por qué debes actualizarte
en este tema?

La Resolución 000124 de octubre 28 de 2021 contiene las instrucciones sobre quiénes son los obligados a reportar la información exógena tributaria del año gravable 2022, al igual que los formatos en que deberán hacerlo. Dicha información se deberá entregar entre el 2 y el 15 de mayo para los grandes contribuyentes, y entre el 16 de mayo y el 14 de junio de 2023 para los demás obligados.

La exigencia de la información del año gravable 2022 incluirá grandes novedades con relación a la información solicitada por primera vez por parte de la Dian, para lo cual entre febrero y marzo de 2023 debemos contar con las nuevas versiones de los respectivos prevalidadores tributarios.

Por esto, el Dr. Diego Guevara ha preparado esta guía multiformato que te permitirá conocer todas las novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2022, cumplir con esta obligación de manera satisfactoria y evitar ser sancionado.

Prepararme para esta obligación
estados financieros

¿A qué tendrás acceso?

  • Un libro en Word sobre la temática con 160 páginas de la autoría del Doctor Diego Guevara. 
  • 6 horas y 42 minutos de videoconferencias pregrabadas y separadas por capítulos. 
  • Consultorio exclusivo: Durante tres horas el Dr. Diego Guevara dio respuesta a los interrogantes de los primeros compradores de este producto.
  • 13 plantillas en Excel descargables y totalmente editables que permitirán elaborar los borradores de los formatos de información exógena
  • Cuadro resumen informantes y formatos año gravable 2022.
  • Formato 1001 pagos y retenciones 2022.
  • Formato 1003 retenciones que le practicaron al informante durante el 2022.
  • Formato 1004 descuentos tomados en la declaración de renta o en la declaración del simple del año 2022.
  • Formato 1005 y 1006 IVA descontable, IVA generado, INC generado durante 2022.
  • Formato 1007 ingresos propios facturados o recibidos durante el 2022.
  • Formato 1008 cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2022.
  • Formato 1009 cuentas por pagar a diciembre 31 de 2022.
  • Formato 1010 socios y accionistas a diciembre 31 de 2022.
  • Formato 1647 ingresos facturados para terceros en 2022.
  • Formatos 1011, 1012, y 2275 otros datos de la declaración de renta o de las declaraciones del IVA del 2022.
  • Formatos 2276 y 2280 rentas de trabajo, mujer víctima de violencia.
  • Formatos 5247 hasta 5252 reportes de contratos de colaboración empresarial.

Estos son algunos de los archivos a los que podrás acceder

Estas son las novedades normativas
más importantes

  1. La aclaración para las personas naturales del régimen simple que quedaron obligadas a hacer varios reportes si sus ingresos brutos fiscales (sin importar el tipo de ingreso) llegan a superar $500.000.000.
  2.  Los nuevos conceptos para reportar descuentos tributarios.
  3. Nuevo concepto para reportar el valor de los puntos redimidos en programas de fidelización.
  4. La eliminación del concepto 2205Saldo de pasivos laborales y la inclusión de los nuevos conceptos 2214 – Saldo de los pasivos por aportes parafiscales, salud, pensión y cesantías y 2215 – Saldo de los pasivos laborales reales consolidados en cabeza del trabajador, sin incluir cesantías en el formato 1009 versión 7.
  5. La errada solicitud de reportar los “pagos realizados por rentas de trabajo” en el formato 1647 versión 2 diseñado para reportar los ingresos recibidos o facturados por cuenta de terceros.
  6. La adición de 10 nuevos conceptos al formato 1011 versión 6.
  7. La solicitud de diligenciar por primera vez el nuevo formato 2743 versión 1 con la información de los bienes o áreas comunes destinados a la explotación comercial, industrial o mixta por parte de las personas jurídicas de las copropiedades cuyos ingresos brutos fiscales sean superiores a $100.000.000.
  8. Nuevo concepto para reportar el valor de la retención en la fuente trasladada a terceros por participaciones o dividendos recibidos de sociedades nacionales.
Presentar esta obligación correctamente

Diego Guevara te cuenta sobre la importancia
de esta guía multiformato

Esto es lo que podrás aprender

Temario de la capacitación:

  • Normativa expedida hasta la fecha para la solicitud de la información exógena del año gravable 2022.

  • Identificación de los obligados a presentar la información exógena con ejercicios prácticos de los formatos correspondientes.

  • Descarga, instalación y uso de los prevalidadores oficiales de la Dian.

  • Diligenciamiento del formulario 10006 para la entrega virtual de cada uno de los diferentes formatos.  

Índice del libro digital 

1. Cuadro sinóptico: resumen de las categorías de informantes por el año gravable 2022 y los formatos que deben utilizar con sus novedades.

2. Ejemplos prácticos para algunos de los reportes exigidos por el año gravable 2022 en la Resolución 000124 de octubre 28 de 2021.

2.1 Reporte del literal “a” del artículo 631 del ET. Datos de socios o accionistas a diciembre 31 de 2022; artículo 16 de la Resolución 000124 de octubre 28 de 2021, formato 1010 versión 8.

2.2 Reporte literales “b” y “e” del art. 631 del E.T. Pagos o abonos en cuenta a terceros y sus retenciones durante el 2022 (literales «e» y «b» del art. 631 del E.T.; artículo 17 de la Resolución 0124 de octubre de 2021. Formato 1001 versión 10).

2.3 Reporte del literal “d” del artículo 631 del ET. Descuentos tributarios tomados en la declaración de renta o del régimen simple del año gravable 2022; numeral 26.1 del artículo 26 de la Resolución 000124 de 2021, formato 1004 versión 8.

2.4 Reporte del literal “k” del artículo 631 del ET. Otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2022, y de las declaraciones de IVA del 2022; artículos 25 y 26.2 de la Resolución 000124 de 2021, formatos 1011 versión 6, 1012 versión 7 y 2275 versión 2.

2.5 Reportes de información con relevancia tributaria (artículo 631-3 del ET). Reportes de empleadores que expidan formularios 220 con los datos por pagos y/o abonos por rentas de trabajo y pensiones durante el 2022; formato 2276 versión 4.

3. Suministro de la información exógena tributaria del año gravable 2022 a través del portal de internet de la Dian.

3.1 ¿Qué son los servicios informáticos electrónicos –SIE– de la Dian?

3.2 Pasos a seguir para la utilización de la opción denominada “Presentación de información por envío de archivos”

3.2.1 Actualización previa del RUT.

3.2.2 Crear una “cuenta de usuario” en el portal de la Dian.

3.2.3 Obtener y/o renovar la firma electrónica.

3.2.4 Aclaración de lo que son las “solicitudes de envío” y la forma como se relacionan con los “formatos” que contienen la información exógena tributaria solicitada.

3.2.5 Manera correcta de nombrar los archivos que se entregarán en la Dian.

3.3 Consulta posterior a la entrega de los archivos para verificación de errores

3.4 Corrección a los reportes inicialmente enviados

4. Prevalidador para la elaboración o validación de la información exógena tributaria del año gravable 2022.

4.1 Usos que se pueden dar a los prevalidadores tributarios diseñados por la DIAN.

4.2 Requisitos técnicos que debe tener el equipo en el cual se vayan a utilizar los prevalidadores.

5. Formalidades que se deben cumplir en el proceso de entrega de la información exógena tributaria.

6. Régimen sancionatorio y “firmeza” de los reportes.

7. Diecisiete novedades para la información exógena del año gravable 2023 que se entregará durante el 2024.

8. Texto versión final Resolución 000124 de octubre 28 de 2021 con sus modificaciones posteriores.

estados financieros

Autor 

Diego Hernán Guevara

Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis. Actualmente es el Líder de Investigación Contable y Tributaria en Actualícese. 

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