Herramienta interactiva: Plantilla para elaborar la Declaración de Renta 2021 para Personas Jurídicas y diligenciamiento del Formato 2516 – ACB Consultores

Esta herramienta te ayudará a cumplir con la elaboración de la declaración de renta y complementario y la declaración de ingresos y patrimonio de las personas jurídicas por el año gravable 2021. Su vigencia inicial será el período de tiempo durante el cual se debe cumplir con esta obligación de acuerdo con el Decreto de Plazos (que generalmente es dentro de los primeros 4 meses del año). Sin embargo, esta herramienta te servirá para el cumplimiento de la presentación de la declaración de renta por el año gravable 2021 y diligenciamiento del formato 2516 para contribuyentes que declaren en forma extemporánea, en cualquier época del año o en años posteriores.


¿Qué incluye?

  • Dispositivas con información relevante (teoría y normatividad) sobre el tema de la Declaración de Renta y Complementario, la Conciliación Fiscal 2021 y la Declaración de Ingresos y Patrimonio para entidades no contribuyentes.
  • Plantilla interactiva para elaborar la declaración de renta 2021 para personas jurídicas y diligenciar el formato No. 2516 (última versión). Esta plantilla es un archivo en Excel que consta de un menú de operaciones compuesto por siete (7) pasos, a partir de cuya alimentación con la información contable y tributaria del contribuyente se obtiene el diligenciamiento automático del formulario 110 y del formato 2516. A continuación se explica el contenido en cada uno de los pasos:
    • Diligenciamiento de la carátula, que corresponde a la Hoja 1 del formato 2516. En este paso se indican la tarifa y diversas características particulares de índole tributaria del contribuyente (por ejemplo, si es régimen ordinario, régimen tributario especial, moneda funcional, etc.).
    • En este paso se alimentan los campos disponibles con información financiera detallada por el año 2021 del contribuyente, conforme a su catálogo de cuentas y sistemas de reconocimiento.
    • En este paso se indica, partida por partida y según la normatividad tributaria, el valor de las diferencias que puedan surgir entre las bases contables y las bases fiscales.
    • En este paso se detalla la información utilizada por el contribuyente para calcular el impuesto diferido al cierre 2021. La plantilla incluye una hoja formulada con el fin de que el contribuyente pueda verificar el cálculo realizado.
    • En este paso se transcribe información adicional requerida por el formato 2516 (sobre activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos, información relacionada con el régimen tributario especial, información sobre ingresos y facturación, información sobre retenciones en la fuente que le practicaron, sobre descuentos tributarios, sobre pérdidas a compensar, etc.). El formulario 110 y las secciones restantes del formato 2516 (H2, H3, H4, H5, H6 y H7) se diligencian en forma automática por estar vinculadas a la información recabada en los pasos anteriores.
    • En este paso se debe elaborar la conciliación entre la ganancia contable y la ganancia fiscal, a través del detalle de diferencias temporales y permanentes, conforme a las partidas conciliatorias de la entidad entre la Ganancia Contable Antes de Impuestos y la Renta Líquida Ordinaria.
    • Consiste en verificar inconsistencias, con base en cifras comparativas entre los valores contables y fiscales. En este paso el usuario debe verificar el cumplimiento de 29 cruces de información para saber si el formato se diligenció adecuadamente.
  • Un video tutorial en el que se explicará, en forma detallada, la manera adecuada de usar la herramienta y la información requerida. La explicación se hará a través del planteamiento y desarrollo de casos prácticos.
  • Caso Práctico No. 1: Ejercicio de cierre fiscal y proyección tributaria 2021 para una entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial de las entidades pertenecientes al Artículo 19 ET
  • Caso Práctico No. 2: Ejercicio de cierre fiscal y proyección tributaria 2021 de una entidad perteneciente al Grupo 2 de convergencia hacia las NIF.

Como valor agregado implícito en este producto son susceptibles de mención:

  • La plantilla para elaborar la declaración de renta 2021 y el formato de conciliación fiscal es completamente editable para que el usuario pueda adaptarla fielmente a su situación particular. En efecto, el usuario puede agregar las cuentas que requiera, hacer las observaciones y anotaciones complementarias e incluso, modificar las fórmulas de las celdas conforme a sus necesidades.
  • Los casos resueltos le permiten al usuario obtener una visión integral acerca de cada uno de los procedimientos que se deben seguir para llevar a feliz término el proceso de elaboración de la declaración de renta 2021 y diligenciamiento del Formato 2516, partiendo de los estados financieros de cierre del período hasta llegar al proyecto de distribución de utilidades.

Características:

  • Formato: Digital
  • plantilla disponible: a partir del 7 de enero de 2022
  • Autor: Alexander Cobo
  • Año: 2021

Recomendaciones generales:

Para que los usuarios puedan alcanzar los objetivos trazados con la herramienta es necesario que cuenten con la siguiente información:

  • Estados Financieros y, en general, información detallada contable disponible. Esta información debe corresponder a la información definitiva que aprobará el máximo órgano social en 2021.
  • Implementación del Control de Detalle con las diferencias que pueda tener el contribuyente entre las bases contables y fiscales. En caso de no haberlo implementado, por lo menos deberá tener detectadas las diferencias entre las cifras contables y las cifras fiscales.
  • Información sobre el Impuesto Diferido 2021 y 2020 (Activos y Pasivos por Impuestos Diferidos e Impuesto a las Ganancias).

Así mismo se expresa que:

  • La herramienta se elaboró en Microsoft Excel versión 2016 y es compatible con el sistema operativo office.
  • El resultado que arroje la herramienta depende de la información introducida por el usuario.
  • Es importante que el usuario de la herramienta cuente con conocimientos básicos en el uso de Excel.

Proceso de activación:

El equipo de ACB Consultores enviará la totalidad de los archivos (Excel y Power Point) a los compradores de la herramienta, a los correos electrónicos registrados en la compra, teniendo en cuenta la fecha de disponibilidad indicada anteriormente.


Términos y condiciones

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