Guía Declaración de Renta Personas Naturales 2025 | Dr. Diego Guevara
Año gravable 2025 · Vencimientos desde agosto 2026

Guía multiformato para presentar la declaración de renta personas naturales 2025

8 horas de conferencia en línea, plantillas Excel editables para formularios 210 y 110, formatos 2516 y 2517, y un consultorio virtual en vivo.

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Disponible el 25 de junio de 2026.

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8 horas de capacitación estratégica
📊
Plantillas en Excel
(Editables)
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Actualización normativa total
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Libro digital
(+180 páginas)
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Consultorio en vivo
El problema

La renta del año gravable 2025 ya no se parece a la del año pasado.

Con las Leyes 2380, 2388, 2411, las sentencias de la Corte y los decretos reglamentarios del 2025, lo que sabías sirve solo a medias. Y la DIAN ya tiene la información exógena en la mano.

  • iNo sabes con certeza si tu cliente queda obligado a declarar con los nuevos topes de 1.400 UVT.
  • iiNo tienes claro cuándo el cliente debe elaborar el formato 2516 o 2517 bajo la Resolución 246 de 2024.
  • iiiTe enredas con la cedulación, los dividendos post Ley 2277 y la conciliación patrimonial.
  • ivPierdes horas armando plantillas en Excel para el formulario 210 o el 110 si tu cliente es no residente y para el formato 160 de activos en el exterior.
La solución

Una guía completa a cargo de Diego Guevara

El Dr. Guevara ha preparado una guía multiformato que recoge todas las novedades del 2025, los decretos reglamentarios, las sentencias de la Corte y las resoluciones de la DIAN —incluida la Resolución 238 sobre la UVT y la 246 sobre conciliación fiscal.

No es un curso teórico. Son ejercicios prácticos que se desarrollan sobre las cuatro herramientas en Excel —descargables, editables, compatibles con Windows y Mac— que cubren los formularios 110, 210 y los formatos 2516 v.9 y 2517 v.8.

Cada capítulo se puede ver al ritmo que quieras, las veces que quieras, en el orden que necesites.

🎁

Bonus: los primeros compradores acceden a un consultorio virtual en vivo de 3 horas en junio de 2026, donde sus preguntas serán seleccionadas y resueltas por el Dr. Guevara.

Beneficios

Lo que te llevas y por qué importa.

⏱️
Tiempo
Optimiza tu tiempo
Las plantillas Excel ya tienen los anexos armados, las fórmulas listas y los enlaces a los renglones del formulario.
🛡️
Tranquilidad
Aplicas la norma vigente, no la del año pasado
Cobertura completa de Leyes 2380, 2388 y 2411 de 2024, las sentencias de constitucionalidad del 2025 y los decretos reglamentarios del 2025 y comienzos del 2026.
🎯
Precisión
Cédulas correctamente aplicadas
Aprendes a clasificar rentas de trabajo, capital, no laborales, pensiones y dividendos —incluyendo las nuevas retenciones de la Ley 2277— sin confundir el régimen ordinario con el simple.
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Valoración
Defines el valor patrimonial sin dudar
Una hora dedicada exclusivamente a definir el valor fiscal de acciones, bienes raíces y pasivos a diciembre 31 de 2025, con ejercicios sobre casos reales.
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Conferencia en línea

Tabla de contenido

  • Novedades normativas para la preparación y presentación de la Declaración de Renta año gravable 2025 (formularios 210 y 110), los formatos de conciliación fiscal del año gravable 2025 (formatos 2516 y 2517) y la declaración informativa de activos en el exterior a enero 1 de 2026 (formulario 160)
  • Diferencias importantes en el impuesto de renta y el régimen simple año gravable 2025 entre “obligados y no obligados a llevar contabilidad”, o entre “residentes y no residentes”. Y características de la cedulación que harán por el año gravable 2025 las personas naturales residentes (sin importar si llevan o no contabilidad)
  • Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2025
  • Consideraciones importantes sobre manejo de los Ingresos brutos, Rentas Exentas y Ganancias ocasionales por herencias
  • La importancia de efectuar una conciliación patrimonial para los contribuyentes que se quedan en el régimen ordinario
  • Formulario 110+anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes no obligadas a llevar contabilidad en Colombia
  • Formulario 110+2516 v.9+anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes que sí están obligadas a llevar contabilidad en Colombia
  • Formulario 210+anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes no obligadas a llevar contabilidad
  • Formulario 210+2517 v.8+anexos, para personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes obligadas a llevar contabilidad
  • Simulador Régimen ordinario vs Régimen Simple
  • Simulador efectos de la bancarización artículo 771-5 del ET.
  • Tributación sobre dividendos y sus retenciones antes y después de la Ley 2277 de 2022
  • Proyección del impuesto al patrimonio para los años 2023 y siguientes
Libro digital

Tabla de contenido

Formularios 110 y 210 (con instructivos) para declaraciones de renta año gravable 2025. Formulario 160 (con instructivo) para declaración de activos en el exterior a enero 1 de 2026. Formulario 220 (con instructivo) para certificar rentas de trabajo del año gravable 2025.
Indicadores y otros datos básicos para la preparación y presentación de la Declaración de renta año gravable 2025 de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas.
  • 3.1 Tributación especial: nuevo formulario 115 para personas naturales no residentes con presencia económica significativa en Colombia (desde 2024).
  • 3.2 Ajustes al registro de ingresos en especie para personas naturales.
  • 3.3 Utilización de rentas exentas arts. 207-2, 235-2, 235-3 y 235-4 del ET (hoteles, transporte fluvial, megainversiones).
  • 3.4 Aumento en la tributación de dividendos no gravados y gravados de los años 2017 y siguientes.
  • 3.5 Nuevos ajustes a la cedulación de personas naturales residentes. Nuevo descuento tributario sobre dividendos.
  • 3.6 Modificaciones a las ganancias ocasionales exentas: seguros de vida, herencias, venta de vivienda.
  • 3.7 Aumentos en las tarifas del impuesto de ganancias ocasionales.
  • 3.8 Creación del nuevo «impuesto voluntario».
  • 4.1 Por qué es importante el factor Residencia en personas naturales.
  • 4.2 Categorías según actividades económicas: obligados y no obligados a llevar contabilidad.
  • 4.3 Diferencias y similitudes para residentes y no residentes en el año gravable 2025.
  • 4.4 Características de depuración dentro de cada cédula de renta ordinaria 2025.
  • 4.5 Características básicas del régimen simple y su aplicación durante el 2025.
  • 5.1 Seis requisitos que exoneran de presentar la declaración de renta 2025.
  • 5.1.1 Cómo interpretar «compras y consumos totales en el año 2025».
  • 5.1.2 Cómo interpretar «consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras».
  • 5.1.3 Efectos de la declaración presentada por un no obligado a declarar.
  • 5.1.4 Documento que reemplaza la declaración para el no obligado a declarar.
El plan

Tres pasos para llegar a agosto sin estrés.

Diseñamos el camino más corto entre la duda y la declaración firmada. Sin tutoriales eternos: cada paso te acerca a la presentación.

01
Reservas tu cupo
Adquieres la guía con descuento de pre-venta.
02
Estudias por capítulos
Ves las 8 horas de conferencia al ritmo que necesites, descargas las 4 plantillas y practicas con los ejercicios. Envías tus preguntas para el consultorio en vivo.
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Presentas sin errores
Diligencias el 110 o 210 con sus anexos, los formatos 2516 o 2517 y la declaración de activos en el exterior. Cierras temporada con tranquilidad.
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DR. DIEGO HERNÁN GUEVARA
Aprenderás de la mano de este experto
Diego Hernán Guevara
Líder de Investigación Contable y Tributaria · Actualícese

Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en investigación contable y tributaria. Actualmente es el Líder de Investigación Contable y Tributaria en Actualícese.

Mi compromiso no es solo enseñarte la norma. Es entregarte las plantillas con las que yo mismo trabajo, para que cierres la temporada con tranquilidad.
Novedades normativas

Novedades normativas importantes

Ley 2380/2024
Descuento tributario del 37% (antes 25%) por donaciones a bancos de alimentos y entidades en el régimen tributario especial.
Ley 2388/2024
La «familia de crianza» da derecho a la deducción por dependientes.
Ley 2411/2024
Se amplía de 23 a 25 años el límite de edad de hijos universitarios para deducción por dependientes.
Decreto 175/2025
Reactivó el impuesto de timbre al 1%; requisito para deducir costos y gastos asociados.
Decreto 1496/2024
Nuevo listado de paraísos fiscales aplicable desde 2025.
Decreto 572/2025
Subió las retenciones en la fuente a personas naturales; afectará el anticipo 2026.
Ley 2466/2025
Reforma Laboral: obliga a reportar aprendices en nómina electrónica desde julio 2025.
Fallo C.E. 28534/2025
El certificado de no vinculado económico (subcapitalización) puede pedirse en cualquier momento.
Resolución 246/2025
Quienes consoliden estados financieros deben presentar formato 2516 o 2517.
Decreto 771/2025
Fija la tasa de interés presuntivo 2025 para préstamos socio-sociedad.
Decreto 240/2026
Permite normalizar activos omitidos o pasivos inexistentes durante 2026.
DIAN: Doctrinas
Extractos bancarios como soporte de gastos financieros (Concepto 11620). Deducción vehículos eléctricos (Concepto 2011).

Puntos clave adicionales

  • →Totalizar bien los ingresos brutos 2025 (define obligación de exógena).
  • →Posibilidad de usar de nuevo el beneficio de auditoría (art. 689-3 ET).
  • →El patrimonio líquido a dic. 31/2025 define si hay obligación de declarar activos en el exterior (form. 160) y/o impuesto al patrimonio (form. 420).
  • →Aplicar correctamente la cedulación de la renta ordinaria (arts. 329-343 ET).
  • →Definir efectos del traslado al Régimen Simple en 2026 (impuesto diferido, anticipo y saldo a favor).
  • →Verificar obligación de presentar precios de transferencia (form. 120) si hubo operaciones con las 37 jurisdicciones no cooperantes.
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