Liquidador de Impuesto de Renta Personas Jurídicas Año Gravable 2025 – DR210

1.Distribución semiautomática del menor valor y mayor valor fiscal en los formatos H2 ESF Patrimonio y H3 ERI Renta líquida.

2.Diligenciamiento 100% automático del formato H4 Impuesto diferido, H6 Activos Fijos, H7 Resumen ESF-ERI y Formulario 110 para PJ

3.Conciliación contable y fiscal para cada uno de los grandes grupos del patrimonio y de renta líquida

4.Calcula la diferencia en cambio no realizada del activo y pasivo con afectación automática en las cuentas de resultado

5.Determina el costo fiscal para 14 tipos de inversión, teniendo en cuenta el costo histórico, reajuste fiscal acumulado año anterior, adiciones, aplicación del reajuste fiscal, disminuciones por retiro y por reajuste fiscal. Diligenciando el precio de venta y/o valor intrínseco clasifica la información en renta ordinaria, ganancia ocasional y el ingreso no constitutivo de renta en caso que las acciones estén inscritas en la bolsa de valores.

6.Determina la provisión general o la provisión individual, y de acuerdo a la lección de cualquiera de los métodos anteriores realiza los ajustes del deterioro de cartera en la cuenta del activo y gasto fiscal.

7.Calcula intereses presuntos para inversionistas que le adeudan a la compañía y registro del valor en cuenta informativa para diligenciar el formato 2516 ERI

8.Concilia la retención en la fuente y autorretenciones, que validando con el certificado de terceros establece el valor a tomar en la declaración de renta

9.Determina el valor fiscal para 28 clases de activos. Con diseño similar a lo planteado en inversiones.

10.Conciliación del gasto de depreciación y amortización contable y fiscal, distribuyendo la diferencia en forma automática en las cuentas de gastos de administración, gastos de distribución y ventas y costos indirectos, dependiendo de donde esté matriculado el activo.

11.Activos intangibles, su manejo es similar a lo señalado en propiedad, planta y equipo.

12.Impuesto diferido con 17 plantillas en donde se clasifica la diferencia como activo diferido deducible, pasivo diferido imponible y permanente. Con la anterior información y la tarifa establecida el liquidador automáticamente les asigna a las cuentas respectivas el saldo del impuesto diferido en el activo, pasivo y el gasto del periodo.

13.Propiedades de inversión, con manejo similar a propiedad planta y equipo.

14.Subcapitalización: Diligenciando los datos básicos de las obligaciones de entidades financieras o vinculados económicos, el liquidador determina el valor de los intereses no deducibles y los registra de manera automática en la cuenta respectiva como menor valor del gasto fiscal.

15.Conciliación de los IVA´s e ICA´s

16.Ingresos: Contiene hojas de trabajo para los dividendos recibidos, determinando el valor de la diferencia a ajustar

17.Administración de los gastos del personal deducibles, aportes a la seguridad social y aportes al SENA, ICBF y cajas de compensación. En la hoja de trabajo de gastos del personal se adiciona casillas específicas para gastos no deducibles como también casillas para beneficios fiscales adicionales. Las diferencias se ajustan en la planilla sumaria automáticamente.

18.Impuestos deducibles: A partir de una hoja de trabajo y con la información contable, se solicita información adicional con respecto a lo devengado, a lo pagado o sin relación de causalidad, realizando los respectivos ajustes en las planillas sumarias.

19.Control de pagos en efectivo que de manera automática informa hasta el valor que se tiene derecho a deducir por exceder los topes que establece la norma tributaria.

20.Hoja de trabajo para pagos en el exterior que no pueden exceder del 15% de la renta líquida.

21.Determinación del valor deducible por atenciones y obsequios, ajustando en la hoja sumaria el valor como no deducible

22.Conciliación de la ganancia o pérdida antes de impuestos contables y fiscales

23.Hoja de trabajo para compensaciones de pérdidas fiscales que se pueden deducir en cualquier tiempo, igualmente para la compensación del exceso de renta presuntiva sobre renta ordinaria.

24.Hoja de trabajo que relaciona 41 conceptos de rentas exentas aplicables a PJ, clasificadas en el Formato 2516 ERI

25.Conciliación automática de la renta por comparación patrimonial, con alertas del monto máximo a capitalizar o determinación del valor gravable si fuera el caso.

26.Cuadro de ganancia ocasional que de forma automática permite visualizar el precio de venta o valor intrínseco, costo fiscal, utilidad fiscal, recuperación de deducciones y ganancia ocasional gravable.

27.Contempla puntos adicionales y anticipo a la tarifa del impuesto sobre la renta para distintos tipos de entidades o actividades, señalado en el Art 240 del E.T

28.Control del beneficio y estimulo sometido a limitación (VAA), que al determinar valor a adicionar lo incorpora en el Formulario 110 Casilla 92 en forma automática.

29.Seis hojas de trabajo para los distintos tipos de descuentos tributarios (impuestos pagados en el exterior por la ESE, por IVA en activos fijos, por donaciones y otras inversiones con su respectivo cálculo de limitación a los descuentos tributarios.

30.Hoja de trabajo de impuesto a adicionar totalmente automatizado con los cálculos que se han digitado previamente, con aviso de advertencia si se requiere adicionar impuesto en caso que la tasa de tributación depurada sea menor que la tasa mínima de tributación.

31.Crédito fiscal: Diligenciando previamente el valor de la inversión, el sistema liquida el valor del crédito tributario que se tiene derecho.

32.Cálculo del anticipo de renta para el año gravable siguiente

33.Cálculo de las sanciones incurridas por sanción de extemporaneidad o por corrección.

34.Cálculo del valor del aporte voluntario

35.Informe sobre si te tiene derecho al beneficio de auditoría.

36.Algunas secciones el sistema está parametrizado con alertas.

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