Herramienta interactiva Todo En Uno Para Personas Jurídicas 2025 – A.S. Contadores & Asesores
$159,900El precio original era: $159,900.$129,900El precio actual es: $129,900. + IVAComprar ahora
(Impuesto de Renta, Conciliación Fiscal 2516, Impuesto Diferido, Distribución de Dividendos, Tasa Mínima de Tributación).
El Gobierno Nacional, a través del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, ha presentado durante el año 2025 un Proyecto de Reforma Tributaria y su respectivo Decreto Reglamentario, cuyo propósito es modernizar la estructura fiscal colombiana, fortalecer la transparencia tributaria y asegurar una tributación empresarial más equitativa y eficiente.
Sin embargo, es importante aclarar que dicho proyecto aún se encuentra en trámite legislativo, por lo tanto, no tiene fuerza de ley hasta tanto sea aprobado y promulgado oficialmente.
En consecuencia, para el año gravable 2025 sigue vigente la Ley 2277 de 2022, sus decretos reglamentarios y las disposiciones complementarias emitidas por la DIAN y el Ministerio de Hacienda.
Este contexto implica que las personas jurídicas deben elaborar su planeación y cierre fiscal conforme a la legislación vigente, pero considerando desde ya los posibles cambios estructurales que el nuevo proyecto podría introducir una vez se convierta en ley.
El marco normativo aplicable para el año gravable 2025 continúa siendo el establecido por la legislación vigente y sus reglamentaciones, que constituyen la base legal para la determinación del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas. Sin embargo, el proyecto de reforma tributaria 2025, actualmente en trámite ante el Congreso, propone que las entidades financieras, aseguradoras, reaseguradoras, comisionistas, bolsas y proveedores de infraestructura del mercado de valores liquiden 15 puntos adicionales al impuesto de renta y complementarios, alcanzando una tarifa total del 50 %. Asimismo, las sociedades nacionales, sus asimiladas, los establecimientos permanentes y las personas jurídicas extranjeras deberán adicionar puntos a la tarifa cuando desarrollen actividades económicas específicas, entre ellas la extracción de hulla (carbón de piedra), lignito y petróleo crudo, identificadas con los códigos CIIU 0510, 0520 y 0610. Cabe precisar que, en caso de aprobarse la nueva reforma tributaria, los ajustes al impuesto de renta de las personas jurídicas regirían a partir del año gravable 2026, cuyas declaraciones se presentarán en 2027; por lo tanto, las disposiciones del proyecto deben considerarse únicamente como referencia para la planeación y evaluación tributaria anticipada.
Con base en la normativa tributaria vigente en Colombia y las proyecciones del proyecto de reforma 2025, se desarrolla una herramienta integral en Excel que apoya a las empresas y profesionales contables en la determinación del impuesto de renta y complementarios de las personas jurídicas correspondientes al año gravable 2025.
Esta solución permite una gestión eficiente del cumplimiento tributario, automatizando los procesos de depuración fiscal, conciliación contable-fiscal, cálculo del impuesto diferido y la elaboración del Formulario 110 y del Formato 2516, todo ello bajo los marcos técnicos contables NIIF y en coherencia con las disposiciones expedidas por la DIAN y el Ministerio de Hacienda.
Se tratarán los siguientes temas
A través del uso de esta herramienta en Excel, el usuario podrá capacitarse de forma práctica y aplicada en los principales aspectos técnicos, contables y fiscales relacionados con la declaración de renta de personas jurídicas correspondiente al año gravable 2025, integrando teoría y ejercicio directo sobre una estructura automatizada.
El usuario comprenderá la estructura, los fundamentos y la metodología para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas, incluyendo los criterios contables y fiscales que sustentan la conciliación exigida por la DIAN.
Por medio de la herramienta, se revisan las disposiciones reglamentarias y actualizaciones expedidas durante el 2025 que inciden en la preparación, liquidación y presentación del impuesto de renta de las personas jurídicas, permitiendo conocer los cambios más relevantes que impactan la determinación del tributo.
La plantilla facilita la comprensión y aplicación práctica de cada una de las secciones del Formulario 110, abordando los procedimientos necesarios para determinar:
El patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido, y la conciliación de las bases contables y fiscales.
Los ingresos, costos y gastos deducibles, junto con la conciliación respectiva.
El impuesto de renta y los descuentos tributarios aplicables.
Las ganancias ocasionales.
El valor a pagar, los anticipos y los saldos a favor.
Se profundiza en los aspectos esenciales para la correcta preparación del Formato 2516, explicando la función de este reporte en la conciliación contable y fiscal del año gravable 2025, y cómo diligenciarlo con base en la información generada por la herramienta.
En conjunto, el usuario obtendrá una capacitación integral y aplicada, que combina conocimiento normativo, dominio técnico y práctica directa sobre la herramienta, fortaleciendo sus competencias profesionales en materia tributaria y contable.
La plantilla de renta para personas jurídicas – año gravable 2025 ha sido diseñada con un enfoque totalmente automatizado y práctico, permitiendo al usuario realizar el proceso de determinación del impuesto de manera ágil, precisa y sin requerir conocimientos avanzados de programación o instalación de software adicional.
El sistema cuenta con un anexo principal en el que el usuario puede copiar y pegar el balance de prueba exportado desde el software contable, preferiblemente a nivel 4 (6 dígitos). A partir de esta información, la plantilla procesa automáticamente los datos y los traslada a la hoja “Sumaría”, que constituye el núcleo central de la información contable y fiscal.
Una vez cargados los datos, el archivo realiza los cálculos automáticos correspondientes a la depuración fiscal, genera los anexos contables-tributarios y produce de forma dinámica el borrador del Formulario 110 y del Formato 2516, listos para revisión y presentación.
La herramienta no requiere códigos de activación ni instalación de complementos externos; únicamente necesita tener Microsoft Excel instalado para su funcionamiento. Es de uso ilimitado, sin fecha de vencimiento y sin costos adicionales por actualizaciones futuras.
Además, incluye un anexo explicativo “Modo de Uso”, en el cual se detallan los pasos para importar correctamente la información contable, validar los cálculos y generar los reportes tributarios, garantizando un manejo intuitivo, seguro y profesional.
Contenido de la plantilla
Formulario 110 formulado
Hoja sumaria de las cifras que generan el formulario 110
Conciliación entre el resultado contable y el resultado fiscal
Anexo para la determinación del Impuesto Diferido
Anexo para el cálculo del anticipo al impuesto de renta año gravable 2025
Anexo descuentos tributarios
Anexo de retenciones y auto retenciones en la fuente
Anexo de venta de activos fijos
Anexo de venta de acciones
Anexo de Ingresos por ganancias ocasionales
Anexo de impuestos ICA, GMF, Predial
Anexo para el deterioro de cartera
Anexo para el cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a socios durante el año 2025
Anexo para el cálculo del límite de intereses deducibles por aplicación de la norma de subcapitalización para vinculados económicos
Anexo del IVA pagado en los bienes de capital
Anexo de propiedades, planta y equipo
Anexo para el cálculo de la sanción de extemporaneidad y por corrección
Anexo de la conciliación patrimonial
Anexo para la diferencia en cambio
Anexo cálculo del beneficio de auditoria
Anexos para la compensación de pérdidas fiscales
Anexo para el control de pagos en efectivos del empleador a seguridad social y parafiscales
Anexos para las rentas exentas y los ingresos por dividendos
Formato 2516 año 2025
Tasa de Tributación Depurada – TTD
Recomendaciones
Versión Excel 2010 o superior – Windows
Leer el manual de funcionamiento
No diligencie información sobre las celdas que contienen fórmulas
No cambie los nombres de las pestañas, así como las filas y columnas ocultas
No incluya o excluya filas o recorte celdas. Simplemente copie, pegue o borre contenido
Evite desproteger las celdas protegidas para evitar errores de fórmula y cálculo
No separe celdas combinadas ni eliminé validaciones de datos y botones de navegación
Se recomienda mantener este archivo como fuente y usar copias
Importante: Esta plantilla está sujeta a actualizaciones por cambios normativos que se presenten posteriormente a la fecha de publicación, por eso hacemos anotación en su portada que es una “Versión Preliminar”, apenas la Dian suscriba el formulario 110 y formato 2516 para la vigencia 2025, notificaremos a los usuarios mediante correo electrónico para que vuelvan a descargar desde el mismo enlace de la primera compra las actualizaciones, cabe aclarar que con un solo clic el usuario podrá importar la información inicial sin que pierda el trabajo previo realizado.
Acerca del autor
Alberto Edmundo Sánchez Martínez
Contador Público Titulado de la Universidad CESMAG de la ciudad de Pasto (Nariño) – año 2012. Desarrollador desde el año 2013 de recursos y herramientas en Excel para la comunidad de contadores de Colombia. Asesor, consultor en temas contables y todo lo relacionado con impuestos. Representante legal de la firma A.S. Contadores & Asesores SAS.
El impuesto sobre la renta para personas jurídicas representa uno de los pilares fundamentales dentro del cumplimiento tributario empresarial en Colombia. Su correcta determinación y presentación ante la DIAN exige precisión técnica, conocimiento normativo y una adecuada organización de la información contable y fiscal.
Con el propósito de simplificar este proceso y brindar una solución práctica a los profesionales contables y a las empresas, se ha desarrollado una plantilla avanzada en Excel que permite centralizar la información, realizar los cálculos de manera automatizada y generar el borrador del Formulario 110 y del Formato 2516 correspondientes al año gravable 2025.
Esta herramienta ha sido diseñada para optimizar el tiempo de trabajo, minimizar errores en la liquidación y garantizar una gestión tributaria más ágil, transparente y confiable. Su estructura intuitiva y adaptable facilita la conciliación contable y fiscal, el cálculo del impuesto diferido y la depuración de la renta líquida gravable, ofreciendo una experiencia profesional completa y eficiente.
En suma, esta plantilla se convierte en un aliado estratégico para la preparación del impuesto de renta de personas jurídicas, integrando tecnología, cumplimiento normativo y facilidad de uso en una sola solución.
• Suministrar una herramienta práctica y confiable que facilite la correcta liquidación del impuesto sobre la renta de las personas jurídicas correspondiente al año gravable 2025, garantizando la aplicación adecuada de las normas tributarias vigentes y contribuyendo al cumplimiento oportuno y preciso de las obligaciones fiscales por parte de los contribuyentes.
• Apoyar la generación automática de los anexos, reportes y borradores del Formulario 110 y del Formato 2516, integrando los marcos técnicos contables bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y su respectiva interacción con las disposiciones tributarias, de manera que el proceso de conciliación contable y fiscal resulte más eficiente, estructurado y transparente.
• Brindar conocimientos sólidos y aplicables mediante una herramienta interactiva, que permita a los usuarios identificar y evaluar correctamente a los contribuyentes obligados a presentar la declaración de renta para personas jurídicas y la conciliación fiscal del año 2025, dentro de los criterios y parámetros establecidos por la ley.
• Promover el conocimiento y la correcta aplicación de las obligaciones formales y sustantivas relacionadas con el impuesto de renta de las personas jurídicas, a través de una herramienta didáctica que oriente al usuario en la interpretación y cumplimiento de las disposiciones legales, fortaleciendo así la cultura tributaria, la planeación fiscal y la transparencia en la gestión empresarial.
Esta herramienta está dirigida a Gerentes, Representantes Legales, Revisores Fiscales, Contadores Públicos y demás responsables del cumplimiento tributario dentro de las organizaciones. Su objetivo es brindar apoyo técnico y operativo a quienes deben determinar, liquidar y presentar correctamente el impuesto sobre la renta y complementarios de las personas jurídicas, conforme al marco normativo vigente y a las disposiciones proyectadas para el año gravable 2025.
Está especialmente diseñada para empresas de todos los sectores económicos, firmas de auditoría y revisoría fiscal, y profesionales independientes que requieran una solución integral para el cálculo, conciliación y planeación tributaria, asegurando precisión en la depuración fiscal, trazabilidad de la información contable y cumplimiento oportuno ante la DIAN.
Términos y condiciones
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