Cartilla Práctica: requisitos y procesos para elaborar y presentar la declaración de renta de personas jurídicas, año gravable 2021


La declaración de renta de personas jurídicas es tal vez la obligación tributaria más importante para las empresas colombianas.

Prepárate con esta edición que te entrega una completa actualización normativa, 20 formatos, 2 liquidadores, más de 50 videorrespuestas especializadas y mucho más.

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Características técnicas

Editorial:

Actualícese.com LTDA.

 

Formato:

Digital

ISBN (versión digital):

978-958-5190-42-9

Número de páginas:

190 aproximadamente

Tamaño del archivo:

PDF: 21.8 MB

Objetivos de esta publicación

Presentar a tiempo las obligaciones tributarias es un compromiso importante, pero presentarlas de manera correcta es el objetivo principal. La declaración de renta de personas jurídicas 2021 tiene cierto grado de complejidad debido a la cantidad de detalles a los que debemos prestarles atención; sin embargo, todo es más fácil si contamos con una guía.

Por lo anterior, diseñamos la Cartilla Práctica de declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2021:

  • Conoce las generalidades de la declaración de renta de persona jurídica.
  • Identifica las tarifas que debes aplicar.
  • Conoce los plazos para declarar y pagar la declaración durante 2022.
  • Reconoce las novedades en la declaración de persona jurídica 2021.
  • Comprende el funcionamiento del formulario 110 para el año gravable 2021.
  • Aprende sobre los casos especiales de la declaración de renta de personas jurídicas.

Sería poco práctico contarte todos y cada uno de los aspectos que puedes encontrar en esta cartilla, pero te mostraremos un panorama general de algunos de los elementos indispensables para una declaración de renta exitosa.

Formulario 110 para la declaración de renta de personas jurídicas

Lo sabemos: el diligenciamiento del formulario 110 puede plantearnos muchas dudas, y de su adecuado diligenciamiento depende una correcta declaración de renta.

Mediante ejemplos, referencias normativas, definiciones, respuestas a preguntas frecuentes, datos clave, modelos y formatos puedes apoyarte para que diligencies correctamente el formulario 110.

El capítulo 2 de la cartilla está dedicado exclusivamente al formulario 110. Estos son algunos de los temas que abordamos en sus grandes apartados:

  • Patrimonio.
  • Ingresos.
  • Costos y deducciones.
  • Compensaciones.
  • Rentas exentas.
  • Ganancias ocasionales.
  • Descuentos tributarios.
  • Anticipos.

Aquí puedes resolver una gran cantidad de dudas acerca de cómo identificar y tratar contablemente estos conceptos.

Casos especiales en la declaración de renta de persona jurídica 2021

Existen determinados regímenes especiales para los que se deben considerar ciertas particularidades en la declaración de renta de personas jurídicas.

Es importante no perder de vista estos casos:

  • Régimen tributario especial –RTE–.
  • Entidades controladas del exterior –ECE–.
  • Compañías holding colombianas –CHC–.
  • Mecanismo de obras por impuestos.
  • Régimen tributario para megainversiones.
  • Zona económica y social especial –Zese–.

Creemos que te viene muy bien conocer los elementos clave sobre estos regímenes y, en especial, los cambios recientes en la normativa, pues nuestra profesión requiere una actualización constante. El panorama normativo de Colombia es muy dinámico, y fácilmente podríamos quedar rezagados.

Un contador bien informado es un contador capacitado para ejercer.

Declaración anual consolidada del SIMPLE

Desde luego, hay personas jurídicas que deben presentar la declaración anual consolidada del régimen simple de tributación por el año gravable 2021. No omitimos este hecho y por eso queremos contarte sobre:

  • El contenido de la declaración del SIMPLE.
  • La liquidación del impuesto
  • La liquidación del impuesto nacional al consumo de comidas y bebidas.
  • El saldo a favor del año gravable 2021.
  • El pago del primer anticipo bimestral de 2022.
  • El impuesto de industria y consolidado.

De esta manera, también te orientarás sobre la declaración del SIMPLE de personas jurídicas.

Guías para la declaración de renta de personas jurídicas 2021

Para que realices con éxito la declaración de renta de persona jurídica debes conocer los indicadores básicos por el año gravable 2021, como:

  • UVT.
  • TRM.
  • UVR.
  • Reajuste fiscal anual para activos fijos.
  • Tasa anual de interés presuntivo.
  • Límite de ingresos para definir si se está o no obligado a contar con la firma de contador público.

En la cartilla sintetizamos todos estos datos en la sección de anexos.

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También es conveniente conocer la clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE por el año gravable 2021.

Para que tengas a la mano esta información, diseñamos una matriz para definir grupos, subgrupos, ejemplos, normativa y otros aspectos relevantes en esta clasificación. La podrás descargar en la sección de anexos.

Además, incluimos una serie de herramientas muy prácticas que podrían convertirse en tu principal apoyo para el proceso de declaración de renta. Se trata de:

  • Un liquidador para diligenciar el formulario 110 y el formato 2516 de conciliación fiscal.
  • Dos guías para liquidar y diligenciar el formulario 260 para la declaración anual consolidada en el régimen simple de tributación: una para las personas jurídicas y naturales obligadas a llevar contabilidad y otra para las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.

Toda la información relacionada con el uso y el acceso a estas guías profesionales la encuentras en esta Cartilla Práctica.

Así que, si bien la declaración de renta de personas jurídicas está cargada de detalles y posee cierta complejidad, es posible encontrar herramientas para apoyarnos y orientarnos en este proceso. Este es el objetivo de esta Cartilla Práctica: ser un apoyo profesional para los contadores.

TABLA DE CONTENIDO

  • Plazos para declarar y pagar durante 2022
  • Novedades en la declaración de renta para el año gravable 2021
  • Patrimonio
  • Pasivos
  • Ingresos
  • Costos y deducciones
  • Compensaciones
  • Rentas líquidas por recuperación de deducciones
  • Rentas exentas
  • Ganancias ocasionales
  • Descuentos tributarios
  • Tributación sobre dividendos para el año gravable 2021
  • Certificado de socios y accionistas del año gravable 2021: características del tipo de sociedad que lo expide
  • Anticipos
  • Beneficio de auditoría
  • Oportunidad para corregir una declaración
  • Formatos para reportar la conciliación fiscal del año gravable 2021
  • Régimen tributario especial –RTE–
  • Entidades controladas del exterior –ECE–
  • Compañías holding colombianas –CHC–
  • Mecanismo de obras por impuestos
  • Régimen tributario para megainversiones
  • Zona económica y social especial –Zese–
  • Contenido de la declaración del SIMPLE
  • Liquidación del impuesto SIMPLE
  • Liquidación del impuesto nacional al consumo de comidas y bebidas
  • Saldo a favor del año gravable 2021 y pago del primer anticipo bimestral de 2022
  • Aporte obligatorio a salud y la pertenencia al régimen simple
  • Consulta de datos de terceros en la plataforma de la Dian
  • Impuesto de industria y comercio consolidado
  • Indicadores básicos para la declaración de renta del año gravable 2021
  • Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y al SIMPLE – año gravable 2021
  • Convenios para evitar la doble tributación.

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