Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
Prevenir el lavado de activos es impedir que llegue a las empresas dinero proveniente de actividades ilegales, el cual intentan pasar como legítimo.
Compañías que realizan transferencias desde y hacia el exterior en montos elevados de dinero, con alta periodicidad y sin justificación es una señal.
La Supersociedades, en su Guía sobre el papel de la revisoría fiscal en la lucha contra el soborno transnacional, lavado de activos y financiación del terrorismo, expone una serie de señales para la identificación de delitos como el soborno transnacional, el lavado de activos y la financiación del terrorismo.
La entidad manifiesta que las señales de alerta son todos aquellos indicadores que revelan que un acto pudo haber ocurrido con el propósito de engañar, ocultar o disfrazar los hechos.
«No existe una lista taxativa que permita identificar con claridad todas las señales de alerta, por cuanto cada persona jurídica debe identificar sus factores de riesgo, evaluarlos y construir sus controles de mitigación y como consecuencia de ello, elaborar sus señales de alerta», indica la guía.
La prevención de lavado de activos buscar impedir que lleguen a las empresas los dineros provenientes de actividades ilegales que se intentan pasar como legítimos dentro de la corriente económica de un país.
Se puede presentar en tres modalidades:
En el Informe de evaluación mutua de Colombia –IEM–, enfocado en las implicaciones para el sector financiero, el Gafi evaluó el cumplimiento de los Estándares Internacionales en la lucha contra el lavado de activos, la financiación del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Frente a los riesgos y contexto del lavado de activos y financiación del terrorismo, el sector bancario tiene un alto riesgo. Por su parte, el sector privado no es consciente de todas las amenazas y vulnerabilidades. Adicionalmente, cabe mencionar que se requieren mejoras en las tareas de supervisión del sector financiero.
La Unidad de Información y Análisis Financiero –UIAF– cuenta con la Guía de normatividad ALA / CFT, un resumen que explica los reportes que deben enviar a esta entidad determinadas personas naturales y jurídicas, según las normas vigentes.
La guía busca brindar un panorama general sobre los reportes de información a la UIAF, uno de los elementos más importantes del sistema antilavado de activos y contra la financiación del terrorismo en Colombia.
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
