RECURSOS ACTUALÍCESE

A continuación, te presentamos una serie de herramientas indispensables para que lleves a cabo tus labores profesionales.

Conoce los recursos que podrás encontrar en esta sección:

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1. Herramienta

Tipos de sociedades en Colombia

Te presentamos el primer paso para crear empresa: definir y conocer los tipos de sociedades existentes. En este formato diseñado en Word encontrarás los requisitos de las sociedades colombianas, así como el número de accionistas, el capital social y mucho más.

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2. Herramienta

Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico

Aprende a determinar la clasificación de las empresas en Colombia de acuerdo con su tamaño: micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, considerando sus ingresos por actividades ordinarias anuales y su actividad económica.

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3. Herramienta

Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia

Con este modelo, como contador o revisor fiscal podrás realizar la certificación del tamaño de una empresa de acuerdo con la clasificación del Decreto 957 de 2019.

Según los ingresos brutos de la entidad a diciembre 31 y su sector económico, se clasificará como micro, pequeña, mediana o gran empresa.

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4. Herramienta

Calendario tributario 2026

Su consulta es indispensable para tener presente los vencimientos para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de impuestos, entre otras obligaciones fiscales.

¡En Actualícese, encontrarás cada año la versión actualizada de este recurso!

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5. Herramienta

Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

El Estatuto Tributario –ET– contempla una sanción de aplicación general, no obstante, hace unas precisiones respecto de algunas declaraciones; además, es necesario tener presente que la sanción es menos gravosa si el contribuyente la liquida antes del emplazamiento.

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6. Herramienta

Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento

Una de las consecuencias que se derivan de incumplir las fechas señaladas para la presentación de las diferentes obligaciones tributarias es que se deberá pagar la sanción por extemporaneidad. Aquí conocerás las condiciones particulares cuando se liquida después del emplazamiento.

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7. Herramienta

10 liquidadores de sanción por no declarar

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por no declarar de las diferentes obligaciones tributarias que no se presentaron oportunamente.
Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción por no declarar renta, IVA, INC, activos en el exterior, impuesto al patrimonio, SIMPLE, etc.

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8. Herramienta

Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente

En este liquidador diseñado en Excel contemplaremos las condiciones para calcular la sanción por corrección cuando el contribuyente la realiza de forma voluntaria, según lo establecido en los artículos 644, 588 y 589 del ET.

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9. Excel AAA

Guía tributaria para aprender a liquidar las sanciones fiscales ante la Dian

Hemos creado este compilatorio especial con 7 formatos en Excel para enseñarte de manera práctica la forma correcta de liquidar las diferentes sanciones ante la Dian, así como el procedimiento tributario que debes tener en cuenta para determinar el monto de cada sanción. ¡Entra y descárgalos ya!

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10. Herramienta

Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.

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11. Herramienta

Lista de chequeo de las etapas requeridas en el proceso presupuestal

Aquí conocerás las 5 etapas del proceso presupuestal: preiniciación, elaboración, ejecución, control y evaluación. Por medio de esta lista de chequeo en Excel lograrás evaluar el estado de las actividades que componen cada fase.

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12. Caso práctico

Cálculo del valor a adicionar y límite de varios descuentos tributarios

En este Excel abordaremos tres casos diferentes para determinar el límite de beneficios tributarios aplicables para la declaración de renta del año 2023 y el cálculo del valor a adicionar al impuesto de renta según el nuevo artículo 259-1 del ET.

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13. Herramienta

Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022

Con este modelo en Excel podrás depurar el resultado contable de una persona jurídica del régimen ordinario y cumplir con la liquidación del impuesto neto de renta que obedezca la nueva regla de la «tasa mínima de tributación» del parágrafo 6 del artículo 240 del ET, según la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.

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14. Herramienta

Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024

Este simulador, elaborado por el Dr. Diego Hernán Guevara Madrid, es una herramienta esencial para proyectar tu estructura fiscal para el año 2025. Úsalo como referencia: ingresa tus datos y explora las opciones disponibles.

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15. Herramienta

Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas

Te presentamos los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas. Fueron elaborados con base en datos aleatorios tomados como ejemplo para facilitar la comprensión sobre cómo funciona el cálculo de cada uno de ellos.

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A continuación, no te pierdas estos recursos audiovisuales, ideales para elevar tus conocimientos.

Conoce el listado de respuestas que abordamos en esta sección:

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1. Conferencia

Responsabilidades fiscales y planeación tributaria para 2026

Las responsabilidades fiscales no se limitan a la presentación de declaraciones, sino que abarcan un conjunto de deberes de registro, control y planeación que aseguran el orden y transparencia de la información ante la administración tributaria.

En este consultorio se abordan criterios clave para entender cómo organizar de manera eficiente la información financiera, identificar riesgos y aprovechar disposiciones vigentes, con el fin de fortalecer la toma de decisiones para el año 2026.

2. Respuesta

Nueva sanción penal por omisión de ingresos en declaraciones tributarias

¿En qué forma la Ley 2277 de 2022 modificó la norma del código penal que establece una sanción penal a quienes omitan ingresos en sus declaraciones tributarias? ¿Esa sanción aplica solo en impuestos nacionales o también en impuestos territoriales?

3. Respuesta

Abuso en materia tributaria

¿En qué consiste el abuso en materia tributaria?

4. Respuesta

Diferencias entre obligaciones tributarias sustanciales y obligaciones tributarias formales

¿Qué diferencias existen entre las obligaciones tributarias sustanciales y las obligaciones tributarias formales?

5. Conferencia

Recomendaciones para crear empresa en Colombia y no morir en el intento

En esta conferencia, Natalia Pérez explica una serie de conceptos que deben tener claros las personas que están pensando en crear empresa en Colombia. ¡No te la pierdas!

6. Conferencia

¿Cómo llevar control de información tributaria a reportar para evitar riesgos de visitas de la Dian?

De la mano del Dr. Torres entenderás cómo: Identificar los diferentes indicadores tributarios, interpretar correctamente estas cifras y cómo llevar un control de la información para evitar visitas y sanciones de la Dian.

7. Consultorio

Planeación y proyección de las declaraciones para el AG 2026

La planeación y proyección de declaraciones tributarias representan un proceso preventivo que combina el análisis contable, financiero y normativo con el propósito de optimizar el cumplimiento fiscal. Esta práctica permite anticipar posibles contingencias y fortalecer la toma de decisiones tanto a las empresas como a las personas naturales.

En este consultorio tributario se revisan elementos esenciales para estructurar una planeación tributaria eficiente de cara al año gravable 2026, explicados por el Dr. Diego Guevara, quien orienta sobre los criterios técnicos y normativos necesarios para anticipar y gestionar correctamente las declaraciones.

8. Consultorio

Planeación tributaria 2026: claves para reducir carga tributaria de personas jurídicas y naturales

La planeación tributaria reúne estrategias orientadas a organizar operaciones, inversiones y obligaciones con el fin de lograr un uso eficiente del marco fiscal vigente. Por ende, es un proceso preventivo que busca la coherencia entre actividad económica y el tratamiento tributario de los contribuyentes.

En este consultorio tributario, el Dr. Diego Guevara aborda los elementos claves para analizar beneficios aplicables, evaluar impactos en personas naturales y jurídicas y así, adoptar decisiones que permitan reducir cargas tributarias para el año 2026.

9. Conferencias

Planeación tributaria inteligente: estrategias y retos para el contador actual

La planeación tributaria inteligente no se trata solo de reducir impuestos, sino de gestionar eficientemente los recursos de una empresa dentro del marco legal; los contadores desempeñan un papel crucial en la identificación de oportunidades fiscales, la prevención de riesgos y la implementación de estrategias que permitan cumplir con las obligaciones tributarias sin afectar la rentabilidad del negocio.

Si buscas fortalecer tu conocimiento y mejorar tus habilidades en este ámbito, esta conferencia te brindará herramientas clave para afrontar los desafíos actuales de la planeación tributaria, conocerás estrategias esenciales para optimizar la gestión fiscal de manera inteligente.

10. Conferencias

Planeación tributaria para no tributaristas

La planeación tributaria no es exclusiva de los expertos en impuestos; es una herramienta esencial para cualquier persona, profesional o empresario que quiera gestionar eficientemente sus recursos; comprender conceptos básicos, como deducciones, beneficios fiscales y cumplimiento normativo.

Con esta se puede marcar la diferencia entre aprovechar al máximo las posibilidades que ofrece el sistema tributario.

Con un lenguaje claro, te ayudaremos a identificar oportunidades que pueden marcar una gran diferencia en tus finanzas; si quieres aprender a cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones y con una visión estratégica, esta conferencia es para ti.

11. Conferencias

Planeación tributaria inteligente: estrategias y retos para el contador actual

12. Consultorio

Planeación tributaria 2026: claves para reducir carga tributaria de personas jurídicas y naturales

13. Conferencia

Relación entre planeación tributaria y control financiero

La planeación tributaria y el control financiero conforman una dupla esencial para la sostenibilidad de las empresas.

Una gestión fiscal anticipada permite evitar sanciones, proteger el flujo de caja y aprovechar beneficios tributarios vigentes, mientras que un control financiero constante ayuda a conocer la realidad económica del negocio y tomar decisiones estratégicas.

Entender cómo estos dos procesos se complementan es clave para mantener la liquidez, fortalecer la rentabilidad y garantizar que cada peso invertido se refleje en crecimiento y estabilidad.

Te invitamos a ver esta conferencia, donde la contadora Viviana Zambrano, comparte estrategias prácticas para conectar la planeación tributaria con la toma de decisiones financieras. Aprenderás cómo anticiparte al cierre fiscal, optimizar tus recursos y proyectar un 2026 con bases sólidas y finanzas saludables.

14. Conferencia

Delitos tributarios en Colombia: esto es lo que debes conocer

Los delitos tributarios son una de las principales preocupaciones dentro del sistema fiscal en Colombia, ya que no solo afectan la correcta distribución de los recursos públicos, sino que también pueden generar graves consecuencias legales para quienes los cometen.

En un país donde la evasión y elusión fiscal son fenómenos complejos, es esencial comprender a fondo los tipos de delitos tributarios y sus implicaciones; desde la falsificación de documentos hasta la omisión de declaraciones, estos actos ilícitos pueden ser sancionados con penas severas, incluidas multas y prisión.

Este tema es fundamental para cualquier contribuyente o asesor fiscal que desee mantenerse al día con la normativa vigente y evitar riesgos innecesarios, en esta conferencia, exploraremos los aspectos clave de los delitos tributarios en Colombia, cómo identificarlos y prevenirlos, no dejes pasar la oportunidad de obtener información crucial para el manejo adecuado de tus responsabilidades tributarias y protegerte ante cualquier eventualidad.

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Por último, no dejes de leer estos análisis, que te ayudarán a profundizar en este tema.

Conoce qué puedes encontrar en esta sección:

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1. Análisis

Indicadores básicos a tener en cuenta en 2026

Presentamos un compendio de los indicadores laborales, comerciales, tributarios, contables, financieros, monetarios, económicos y de la profesión contable.

Todos, son fundamentales para la realización de las gestiones que se encuentran bajo la supervisión y responsabilidad de los profesionales contables.

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2. Análisis

Tendencias tributarias 2026: sostenibilidad, fiscalización con IA y la planeación tributaria moderna

La gestión tributaria para el año 2026 estará influenciada por cambios globales y el rol del profesional de impuestos deberá reorientarse. Analizaremos las tendencias tributarias en el marco de la tributación verde en Colombia y los desafíos que el avance tecnológico impone a la planeación tributaria moderna y fiscalización.

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3. Análisis

Sanción mínima tributaria en 2026: ¿cuánto pagarás si incumples tus obligaciones?

La Dian publicó en diciembre de 2025 la Resolución 000238, la cual fija la UVT en $52.374, en aplicación del artículo 868 del Estatuto Tributario. Aquí te contamos cómo ese cambio impacta el valor de la sanción mínima tributaria 2026 para efectos tributarios y en qué casos se aplica.

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4. Análisis

Riesgos tributarios y sanciones: 3 estrategias para reducirlos en 2026

Como contador, asesor o empresario, identificar cuáles son los riesgos tributarios a los que se podría enfrentar y contar con un plan de acción evitará posibles dolores de cabeza. Compartimos en este artículo las 3 principales estrategias efectivas de mitigación.

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5. Análisis

Declaraciones de renta con pérdida fiscal y firmeza de las declaraciones del IVA y retención en la fuente

Las declaraciones de renta en las que se liquiden o compensen pérdidas fiscales quedarían en firme solo en los siguientes 5 años, lo cual implicaría que ese mismo período de firmeza también se les aplicará a las declaraciones de IVA y de retención que correspondan a ese mismo año gravable.

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6. Análisis

Firmeza de las declaraciones con saldo a favor y los plazos que debes considerar

La firmeza de una declaración tributaria corresponde al momento en que esta adquiere carácter definitivo, es decir, cuando la administración ya no puede modificarla ni exigir ajustes adicionales, salvo que medie una actuación especial.

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7. Análisis

Firmeza de las declaraciones del IVA y retenciones ante beneficio de auditoría

La firmeza de la declaración del IVA y de retención en la fuente depende, en la mayoría de los casos, de la firmeza de la declaración de renta.

Sin embargo, la declaración de renta puede obtener un beneficio de auditoría que no extensible a las demás declaraciones.

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8. Análisis

Reestructuración societaria como instrumento de planeación tributaria para 2026 en las empresas

Compañías holding, fusiones y escisiones adquisitivas son instrumentos clave que no solo te permiten la reestructuración societaria, sino también acceder a una menor carga fiscal. Te explicamos en qué consiste y cuáles son sus principales beneficios de esta planeación tributaria.

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