Este formato incluye la guía de un caso práctico de impuesto diferido en las propiedades de inversión, que permite evidenciar la conciliación fiscal de las diferencias que surgen entre las bases contables y fiscales, producto de la medición de dicho activo a valor razonable.
Diego Guevara y Juan David Maya son los encargados de actualizar a quienes adquieran el seminario en línea Conciliación contable y fiscal bajo Estándares Internacionales y reforma tributaria. Adquiéralo ya y reciba descuentos.
Este formato será elaborado y/o entregado por aquellos que declaren renta en el formulario 110. Por tanto, las personas naturales residentes que lleven contabilidad y declaren en el 210 no tendrán que elaborarlo. Describimos brevemente las novedades presentadas en la Resolución 000073 de 2017.
Diego Guevara y Juan David Maya son los encargados de actualizar a quienes adquieran el seminario en línea Conciliación contable y fiscal bajo Estándares Internacionales y reforma tributaria. Adquiéralo ya y reciba descuentos.
El formato, que fue prescrito a través de la Resolución Dian 000073 de diciembre 29 de 2017, solo será elaborado y/o entregado por aquellos que declaren renta en el formulario 110. Por tanto, las personas naturales residentes que lleven contabilidad y declaren en el 210 no tendrán que elaborarlo.
El 30 de noviembre de 2017 se expidió el Decreto 1998, reglamentario de la conciliación fiscal; según sus indicaciones, la Dian dará a conocer el formato de reporte a más tardar el 29 de diciembre de 2017. Las condiciones, plazos y especificaciones estarían disponibles antes del 31 de marzo de 2018
El Decreto 1998 de 2017 reglamentó el reporte de conciliación que deberán presentar virtualmente quienes tengan ingresos brutos anuales superiores a 45.000 UVT y en el que se explicarán las diferencias entre los saldos contables y fiscales originadas por la aplicación de las normas internacionales.
En este libro de Excel alojamos 5 diferentes casos de descuentos y deducciones tributarias en los que se puede evidenciar si la Ley 1819 de 2016 realizó algún cambio o modificación. Cada uno de los casos viene acompañado de análisis para consulta y normatividad relacionada.
En este Excel incluimos cuatro nuevos casos relacionados con costos y deducciones que deberá tener en cuenta el contribuyente a la hora de realizar su cierre contable y tributario; para acompañarlos hemos incluido material relacionado y toda la normatividad pertinente.
De acuerdo con lo estipulado en la reforma tributaria, los obligados a llevar contabilidad deberán contar con un sistema de control o de conciliaciones. El 04 de agosto de 2017 el Ministerio de Hacienda dio a conocer un proyecto de decreto con las propuestas sobre la reglamentación de dicho tema.
Las diferencias permanentes se presentan en las partidas en las cuales se registran gastos contables, que no se podrán tomar en ningún período como un gasto deducible fiscalmente; las diferencias temporales se generan en la aplicación de normas tributarias especiales, que establecen la obligación de cumplir una serie de requisitos para que el gasto sea deducible.
Para efectos de la conciliación contable y fiscal, ¿cómo se calcula la diferencia en cambio de una operación que se realizó en euros, y con cuál tasa de referencia?