Etiqueta: declaración renta personas naturales

[Infografía] Formulario cedulado 210 para el año gravable 2017: puntos clave al momento de diligenciarlo

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 31 julio, 2018

El formulario cedulado para el período gravable 2017 o fracción del año 2018 fue prescrito por la Dian a través de su Resolución 000032 de mayo 23 de 2018. Su estructura es diferente al de los años anteriores, incluso en comparación con el formulario 210 para la fracción del año gravable 2017.

Implicaciones en declaración de renta por realizar compras con tarjeta de un tercero

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 10 julio, 2018

Entre los aspectos a evaluar para determinar si una persona está obligada o no a declarar renta se encuentran el nivel de consumos a través de tarjeta de crédito, y las compras y consumos totales durante el año; criterios que se ven afectados cuando se realizan compras con tarjeta en supermercados.

[Infografía] Cédula de dividendos y participaciones es la única que cuenta con dos subcédulas

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 10 julio, 2018

La Ley 1819 de 2016 no aclaró con cuál tarifa se liquidaría el impuesto de renta sobre dividendos o participaciones gravados que se recibieron en 2017 pero que corresponden al año gravable 2016 o anteriores; esta situación fue subsanada con la expedición del Decreto 2250 de 2017.

[Infografía] Cédula de rentas no laborales es la única que permite compensar excesos de renta presuntiva

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 3 julio, 2018

Tal posibilidad puede verificarse en el artículo 1.2.1.19.16 del DUT 1625 y en las instrucciones del renglón 64 del formulario cedulado 210 prescrito para el año gravable 2017. En esta infografía puede conocer varios aspectos clave para determinar la renta líquida cedular no laboral.

Tratamiento fiscal de activos omitidos en declaración de persona natural que utiliza formulario 210

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 3 julio, 2018

Los activos omitidos deben registrarse en la cédula de rentas no laborales e incluirse como renta líquida gravable; recordemos que con la reforma tributaria se establecieron mayores sanciones por este tipo de situaciones, llegando incluso a contemplar la pena privativa de la libertad.

Tratamiento tributario de impuestos pagados en el exterior que no pueden tomarse como descuento

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 26 junio, 2018

En el caso de los descuentos que evitan la doble tributación, es necesario atender lo previsto en el artículo 254 del ET, que hace referencia al descuento por impuestos pagados en el exterior, el valor que no puede solicitarse como descuento se convierte en un gasto no deducible.

[Infografía] Cédula de rentas de capital sí permite compensar pérdidas líquidas de años anteriores

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 26 junio, 2018

Tal posibilidad fue contemplada en la reforma tributaria estructural. En esta infografía puede conocer varios aspectos clave para determinar la renta líquida cedular de capital. Los valores correspondientes a esta cédula deberán registrarse entre los renglones 43 a 53 del formulario 210.

RUT y firma electrónica, aspectos a verificar si persona natural declara por primera vez

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 19 junio, 2018

Con la reducción de los topes para quedar exonerado de presentar la declaración de renta, el número de personas naturales que deberán cumplir con esta obligación aumentará, quienes declaren por primera vez deben inscribirse en el RUT y verificar si están obligados a declarar de forma virtual.

[Infografía] Cédula de pensiones no permite imputar costos o gastos, ni deducciones especiales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 19 junio, 2018

De las cédulas que componen el formulario 210, prescrito con la Resolución 000032 de 2018, esta es la que menos renglones ocupa, pues solo cuenta con cinco, comprendidos entre el 38 y el 42. Sus lineamientos se encuentran en los artículos 241 y 337 del ET, y en el Decreto 2250 de 2017.

Compensación de renta presuntiva solo beneficia a quienes utilizan la cédula de rentas no laborales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 12 junio, 2018

Los excesos de renta presuntiva solo se pueden utilizar a manera de compensación en la cédula de rentas no laborales, por tanto se verán beneficiadas las personas naturales residentes que manejen dicha cédula pero no quienes utilicen las otras cédulas y que pueden llegar a presentar dichos excesos.

Declaración de renta de personas naturales año gravable 2017: 9 aspectos clave de esta obligación

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 8 junio, 2018

La declaración de renta de personas naturales año gravable 2017 es la primera en atender las novedades que introdujo la reforma tributaria en este tipo de obligación. A continuación, indicamos los puntos clave de este proceso, editoriales y herramientas que Actualícese ha desarrollado sobre el tema.

[Infografía] Puntos clave en la declaración de renta de personas naturales año gravable 2017

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 5 junio, 2018

A continuación, presentamos los nueve pasos más importantes para la elaboración de la declaración de renta de las personas naturales, esto sin olvidar que la correspondiente al año gravable 2017 es la primera que deberá atender las novedades que introdujo la reforma tributaria en este tributo.

Indemnización por seguro de vida es renta exenta y se registra en la cédula de rentas no laborales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 5 junio, 2018

Estas indemnizaciones al ser consideradas renta exenta deberán someterse a las limitantes aplicables a la cédula de renta no laborales (no pueden superar el 10 % de los ingresos netos ni exceder las 1.000 UVT). Existe la inquietud de si tendrán el mismo tratamiento para el año gravable 2018.

[Guía] Rentas exentas y deducciones aplicables a cada cédula

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 29 mayo, 2018

El artículo 1.2.1.20.4 del DUT 1625 de 2016, señala los conceptos que se pueden detraer como rentas exentas y deducciones en las cédulas de rentas de trabajo, pensiones, de capital y no laborales. Estos conceptos son diferentes a los establecidos en el artículo 1.2.1.20.5 del mencionado decreto.

Rentas exentas y deducciones que pueden imputarse en la cédula de rentas de trabajo

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 22 mayo, 2018

El artículo 1.2.1.20.4 del DUT 1625 de 2016, modificado por el artículo 6 del Decreto 2250 de 2017, señala los conceptos que se pueden detraer como rentas exentas y deducciones en cada una de las cédulas. En algunos casos debe verificarse los límites a que deben someterse dichos conceptos.

Corregir el costo fiscal de un bien raíz trae dificultades como el aumento de la renta presuntiva

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 15 mayo, 2018

Entre las opciones contempladas por el Estatuto Tributario para que las personas naturales determinen el costo fiscal de sus activos fijos, se encuentra la del artículo 73; si la aplicación de lo expuesto en dicha norma implica retroceder en el tiempo se podrían derivar varias consecuencias fiscales.

Obligación de declarar renta por cumplir monto de consignaciones no depende del origen de estas

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 8 mayo, 2018

Con las modificaciones que efectuó la reforma tributaria estructural a los requisitos para no declarar renta, todos los topes, a excepción del patrimonio bruto, quedaron en 1.400 UVT. En el caso de las consignaciones es necesario evaluar qué valores deben o no incluirse en dicho monto.

Deducción por dependientes no solo aplica para asalariados

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 17 abril, 2018

Del artículo 387 del ET se podría inferir que la deducción por dependientes solo aplica para los declarantes que tengan una relación laboral. Al analizar el Decreto 2250 de 2017 se identifica que dicho beneficio puede ser usado por todos los que utilizan la cédula de rentas laborales.

Rentas laborales exentas sufren cambios con la reforma tributaria estructural

Impuestos Publicado: 21 noviembre, 2017

Las rentas provenientes de la relación laboral que se consideran exentas están consagradas en el artículo 206 del ET, al cual con la reforma tributaria se le derogó el numeral 9 y el parágrafo 4. Estas rentas podrían utilizarse en las cédulas de rentas de trabajo y de pensiones, según sea el caso.

Rentas que pueden imputarse en la cédula de rentas de trabajo

Impuestos Publicado: 24 octubre, 2017

En la cédula de rentas laborales se imputan todas las rentas que se consideran exclusivas de trabajo, de este tipo de rentas las que se consideran exentas se encuentran estipuladas en el artículo 206 del ET, las cuales deben atender las limitaciones contempladas en el artículo 336 del ET.

         

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