Etiqueta: diferencias contables y fiscales

Conciliación fiscal: todo lo que necesitas para su correcta elaboración

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 31 diciembre, 2019

La elaboración de los estados financieros para el cierre del período contable 2019 exige que las entidades estén en la capacidad de llevar a cabo el respectivo proceso de conciliación fiscal.

Dicha labor se convierte en una exigencia para los obligados a llevar contabilidad.

Aprende cómo realizar el proceso de conciliación fiscal

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 26 noviembre, 2019

El artículo 772-1 del ET, adicionado por la Ley 1819 de 2016, señala que los contribuyentes obligados a llevar contabilidad deberán emplear un sistema de control o de conciliación de las diferencias que surjan entre la aplicación de los nuevos marcos técnicos normativos contables y las normas fiscales.

Cierre contable: ¿qué debes tener en cuenta para llevarlo a cabo correctamente?

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 28 enero, 2019

El proceso de cierre contable debe prepararse con antelación, para ser realizado una vez finalice el respectivo período. Lo anterior, debido a que la oportunidad de la información, resultado de dicho proceso, es fundamental para que esta sea realmente útil en la toma de decisiones.

Ejemplos prácticos sobre las diferencias entre bases contables y fiscales

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 18 diciembre, 2018

Estando a contados días de la fecha de cierre, es importante que las entidades reconozcan las diferencias que pueden surgir en cuanto a los procesos de medición que son aceptados a nivel del marco normativo contable y aquellos que solo aplican a nivel fiscal.

Situaciones que generan el impuesto diferido en el cierre de 2018

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 7 diciembre, 2018

El impuesto diferido se genera cuando los activos y pasivos tienen un valor contable distinto a su base fiscal. En tanto, su reconocimiento contable debe tratarse en sintonía con la Norma Internacional de Contabilidad 12 o la sección 29 del Estándar para Pymes.

Control de detalle exigido a los contribuyentes obligados a llevar contabilidad a partir de 2018

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 24 mayo, 2018

El Decreto 1998 de noviembre de 2017, que regula la conciliación fiscal del artículo 772-1 del ET, indica que la Dian puede llegar a exigir, a partir de 2018, la “transmisión electrónica” de únicamente los registros que componen el “control de detalle”, ¿sabe a qué se refiere este requerimiento?

Impuesto diferido: tratamiento de activos contables que se llevaron como deducción fiscal

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 7 marzo, 2018

Cuando una entidad tenga un activo en sus estados financieros, y lo haya tratado fiscalmente como gasto, se le generará impuesto diferido; impuesto que debe tratarse en sintonía con la Norma Internacional de Contabilidad 12 o la sección 29 del Estándar para Pymes.

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Orientación práctica para el cálculo del impuesto diferido

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 8 febrero, 2018

Entender el impuesto diferido y en qué momento se vuelve significativo, es necesario para su correcto reconocimiento, cálculo y medición para el cierre contable 2017, ya que éste se caracteriza por su dificultad y multiplicidad en la aplicación de los Estándares Internacionales.

CTCP emite Orientación sobre la interacción de la base contable y la fiscal

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 18 diciembre, 2015

Mediante su nuevo Documento de Orientación Técnica 016 de diciembre del 2015, el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, puso a disposición una orientación sobre los elementos contables para la interacción entre la base contable y la fiscal durante los cuatro años de transición.