Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Etiqueta: Reporte de Conciliación Fiscal

[Infografía] Diferencias entre el reporte de conciliación fiscal y el control de detalle

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 25 febrero, 2020

El control de detalle es un sistema donde el contribuyente registra las diferencias que surjan entre el reconocimiento contable y el fiscal.

En el reporte de conciliación fiscal se consolidan y explican las transacciones que generan diferencias de reconocimiento y medición entre lo contable y lo fiscal.

Propiedades, planta y equipo y su inclusión en el formato de conciliación 2516

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 8 noviembre, 2019

¿Qué se debe tener en cuenta para un efectivo reporte de conciliación fiscal de las propiedades, planta y equipo?, ¿en qué impactó la reforma tributaria el manejo fiscal de estas? Este y otros aspectos como avalúos, enajenación de bienes e impuesto diferido se abordan en este editorial.

Conciliación de propiedades planta y equipo en formato 2516 requiere estas revisiones

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 8 noviembre, 2019

De acuerdo con los requerimientos que observamos en la sección 6 Activos fijos del formato 2516 de conciliación fiscal solicitado a las personas jurídicas que declararon el período gravable 2017, en esta segunda parte mencionamos algunos aspectos por atender en su diligenciamiento.

Auditoría de la conciliación fiscal por parte de la Dian

Estándares Internacionales, Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 24 octubre, 2019

¿Qué audita la Dian en el formato de conciliación fiscal?

Formatos de conciliación fiscal para personas naturales y jurídicas

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 18 octubre, 2019

¿Cuáles son los formatos que deben ser utilizados para presentar la conciliación fiscal de las personas naturales y jurídicas? ¿Qué normas tributarias los respaldan?

Formato 2516: sanción tributaria por corregirlo

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 20 septiembre, 2019

Las normas que regulan la elaboración y presentación del formato 2516 solamente establecen la aplicación de sanciones cuando no se elabore o no sea presentado el formato de conciliación fiscal. Por lo tanto, la corrección del formato no da origen a la aplicación de una sanción tributaria.

Formato 2516: entidades no contribuyentes de renta no lo elaboran ni lo presentan

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 18 septiembre, 2019

Aunque algunas de estas entidades utilizan el formulario 110 para presentar declaraciones anuales de ingresos y patrimonio, ninguna de ellas debe elaborar el control de detalle ni el reporte de conciliación fiscal, pues así lo indica el parágrafo 3 del artículo 1.7.2 del DUT 1625 de 2016.

Prevalidador del formato 2516 v.2 año gravable 2018 fue liberado por la Dian

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 17 septiembre, 2019

El prevalidador fue liberado el 26 de marzo de 2019, pero la recepción del archivo XML en la plataforma Muisca solo está disponible a partir del 1 de abril de 2019. Este insumo reproduce la misma estructura dada al formato 2516, cuando fue prescrito con la Resolución 000052 de octubre de 2018.

Aspectos relevantes en la presentación del reporte de conciliación fiscal – Formato 2516

CAPACITACIONES, Impuestos Publicado: 19 octubre, 2018

La obligatoriedad de la presentación del reporte de conciliación fiscal dependerá del valor de los ingresos brutos fiscales del contribuyente, constituidos por todos aquellos ingresos ordinarios y extraordinarios, incluidos los recibidos por concepto de ganancias ocasionales.  A través del Decreto 1998 de 2017 se reglamentó el artículo 772 -1 del ET, mediante el cual se establecen los lineamientos que regirán el procedimiento de […]

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