El cálculo del impuesto de renta para personas naturales debe ahora realizarse de acuerdo con los cambios que introdujo la Ley de reforma tributaria estructural 1819 de 2016. Por eso, esta capacitación tiene como objetivo analizar dichos cambios, procedimientos y normatividad relacionada con este tributo. Rentas exentas, renta presuntiva y renta por comparación patrimonial, serán algunos de los temas importantes que estudiarás en esta jornada.

En esta capacitación podrás comprender el proceso de preparación de la declaración de renta de personas naturales año gravable 2017 por medio de nueve (9) pasos que son:

Determinar si la persona natural es o no residente para efectos tributarios
Determinar si el contribuyente está obligado a declarar por el año 2017
Verificar si el contribuyente ha cumplido con el requisito de inscribirse y actualizar el RUT
Si es residente, determinar el (los) tipo (s) de Renta (s) Liquida (s) Cedular (es) a liquidar
Determinar el formulario a utilizar
Estructurar los anexos de la declaración
Determinar la obligatoriedad de utilizar la firma electrónica para la presentación de la declaración
Elaborar la declaración tributaria correspondiente, atendiendo el cumplimiento de los requisitos formales
Presentar la declaración y pagar el respectivo impuesto en las fechas y plazos estipulados

TEMARIO

    1. GENERALIDADES
      • Personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad bajo las Normas de Información Financiera (NIF). Obligaciones de tipo tributario para los obligados a llevar contabilidad.
      • Obligación de aplicar las NIF para determinar las cifras de la declaración de renta 2017. Sistema de Conciliaciones de diferencias entre las bases contables (NIF) y las bases fiscales.
      • El Nuevo Régimen de Entidades Controladas del Exterior (E.C.E.) y los Beneficiarios Efectivos. Efectos en la Declaración de Renta 2017.
      • El Monotributo
    2. PERSONAS NATURALES RESIDENTES:
      • Personas Naturales RESIDENTES obligadas a declarar renta por el año gravable 2017.
      • Las nuevas cuantías de consignaciones, compras y consumos para estar obligados a declarar renta por el año gravable 2017. Programas y facultades de fiscalización de la DIAN.
      • Nuevo Sistema de Renta Líquida Cedular, con base en las Cédulas provenientes de rentas de:
        • Rentas de Trabajo
        • Pensiones
        • Rentas de Capital
        • Rentas No Laborales
        • Rentas por Dividendos y Participaciones
    3. PERSONAS NATURALES NO RESIDENTES:
      • Personas Naturales NO RESIDENTES obligadas a declarar renta por el año gravable 2017.
      • Programa de Procedimiento para determinar la residencia fiscal en 2017.
      • Jurisdicciones no cooperantes o de baja o nula imposición.
      • Personas naturales sometidas al régimen de Precios de Transferencia.
    4. PATRIMONIO

Se analizará la determinación de los Valores Patrimoniales, para personas naturales obligadas y no obligadas a llevar contabilidad de:

    • Efectivo y equivalentes al efectivo
    • Acciones, instrumentos financieros y otro tipo de inversiones
    • Derechos Fiduciarios
    • Deudores y demás cuentas por Cobrar
    • Inventarios
    • Propiedades, planta y Equipo – Propiedades de Inversión- Propiedades de Inversión
    • Activos Biológicos
    • Activos adquiridos mediante arrendamiento financiero
    • Activos Biológicos
    • Activos Intangibles
    • Bienes recibidos/ entregados en usufructo. La nuda propiedad
    • Deudas
    • Impuestos Diferidos
  1. DETERMINACIÓN DE LA RENTA
    • Realización de Ingresos para obligados y no obligados a llevar contabilidad. Ingresos Presuntivos.
    • Ingresos No Constitutivos de Renta Ni Ganancia Ocasional. Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016.
    • Realización de Costos para obligados y no obligados a llevar contabilidad.
    • Realización de Deducciones para obligados y no obligados a llevar contabilidad.
    • Limitaciones a costos y deducciones. Requisitos para su procedencia.
    • Rentas Brutas Especiales
    • Renta Presuntiva
    • Renta Líquida por Recuperación de Deducciones
    • Rentas Exentas. Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 que rigen a partir de 2017.
    • Renta por Comparación de Patrimonios
    • Renta Líquida por Activos Omitidos o Pasivos Inexistentes
  2. GANANCIAS OCASIONALES
    • Determinación de ganancias ocasionales gravadas
    • Determinación de ganancias ocasionales exentas
  3. TARIFAS DEL IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIO PARA PERSONAS NATURALES 2017
    • Tarifa para liquidar el impuesto sobre la renta de las Rentas Líquidas Cedulares Laboral y de Pensiones (para Residentes).
    • Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta de las Rentas Líquidas Cedulares No Laboral y de Capital (para Residentes).
    • Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta sobre Dividendos y Participaciones (para Residentes)
    • Tarifas para liquidar el impuesto sobre la renta sobre Dividendos y Participaciones (recibidos para NO Residentes)
    • Régimen de transición para dividendos pagados con cargo a utilidades 2016 y años anteriores.
    • Tarifa del impuesto sobre la renta sobre rentas percibidas por NO Residentes.
    • Tarifas de Ganancias Ocasionales para personas naturales residentes y no residentes
  4. LIQUIDACIÓN PRIVADA
    • Impuesto sobre las Rentas Líquidas Cedulares
    • Impuesto sobre Renta Presuntiva
    • Descuentos Tributarios. Modificaciones introducidas por la Ley 1819 de 2016 que rigen a partir de 2017.
    • Cálculo del Anticipo de Renta
    • Posibilidad de reducción del anticipo
    • Declaraciones de renta con saldos a favor
  5. OTROS ASPECTOS RELEVANTES MODIFICADOS POR LA LEY 1819 DE 2016
    • Obligatoriedad para todas las personas naturales residentes (obligadas y no obligadas a llevar contabilidad) de declarar en un único formulario (210). Formulario para Personas
  6. Naturales No Residentes (Formulario 110 para personas jurídicas).
    • Exoneración de Aportes a la seguridad social en salud y aportes Parafiscales
    • Modificaciones a los beneficios de las Donaciones
    • Precio en la enajenación de acciones o cuotas
    • Compensación de Pérdidas Fiscales
    • Nuevas deducciones que surgen con la Ley 1819 de 2016 en el impuesto sobre la renta (IVA en la adquisición de bienes de capital, litigios laborales, regalos, cortesías, fiestas, reuniones y festejos
    • Deterioro de Cartera, disminuciones de los inventarios, amortización de intangibles).
    • Modificaciones introducidas a la deducción de prestaciones sociales, aportes parafiscales e impuestos.
    • Posibilidad de aceptar costos y deducciones en período diferente al de la fecha de la factura o documento equivalente.
  7. REGÍMENES DE TRANSICIÓN:
    • Las cifras contables determinadas en el ESFA
    • Aspectos Tributarios
    • Diferencia en Cambio

*Temario sujeto a cambios de acuerdo a normativa vigente en el momento de la realización.

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Esta modalidad incluye:

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Transmisión en línea

Fecha de grabación: 09 de Julio de 2018
Conferencistas: Alexander Cobo Barrera
Duración: 8 horas 30 minutos

Precio Regular: $119.900

Precio Promoción:

$59.900*

*Válido hasta el 31 de Agosto de 2018.

 

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PUNTOS CLAVE EN QUE TE VAMOS A ACTUALIZAR

  • Tendrás una actualización completa sobre la normatividad relacionada con la determinación del impuesto de renta
  • En temas de renta presuntiva, renta por comparación patrimonial, ganancias ocasionales, rentas exentas y tarifas del impuesto de renta para las personas naturales.
  • La metodología utilizada en este seminario facilita el proceso de aprendizaje y actualización, ya que permite realizar una evaluación, donde se podrá comprobar el conocimiento obtenido

 

CONFERENCISTAS

Alexander Cobo

Alexander Cobo

Especialista en Gerencia Tributaria y Docencia para la Educación Superior. Contador Público de la Universidad del Valle. Experiencia de 15 años como asesor y consultor empresarial en materia tributaria. Experiencia en el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Docente universitario. Socio fundador y conferenciante de la compañía Grupo ACB Consultores y Asesores SAS


 


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