Libro blanco de conciliación fiscal e impuesto diferido 2019

En la preparación y presentación de la declaración de renta del año gravable 2019 de las personas jurídicas se deberán tomar en cuenta los grandes cambios que en su momento se introdujeron con Ley 1943 de diciembre 28 de 2018. Dicha Ley fue declarada inexequible pero los efectos de dicha inexequibilidad solo empezaban a aplicarse a partir de enero 1 de 2020. Por tanto, los cambios introducidos por la Ley 1943 de 2018 y sus decretos reglamentarios sí alcanzan a tener efectos en la liquidación del impuesto de renta del año gravable 2019.

Este tipo de situaciones solo continúan demostrando lo compleja que es la labor de los contadores, pues todo lo anteriormente mencionado sucede mientras estos profesionales también están trabajando en ponerse al día con las novedades introducidas por la Ley de crecimiento económico. Es decir, que el cúmulo normativo que deben dominar es considerablemente grande para que logren cumplir correctamente con las diferentes obligaciones tributarias que deben enfrentar.

Con el fin de facilitar la elaboración de la declaración de renta de personas jurídicas, nuestro equipo de expertos ha construido, a manera de un detallado manual, la Cartilla Declaración de Renta personas Jurídicas año gravable 2019, la cual aborda todas las novedades en materia del impuesto de renta introducidos por la Ley 1943 de 2018. Presenta al contador una explicación detallada y concisa de los principales renglones que conforman el formulario 110, exponiendo los principales aspectos a considerar en cada uno de ellos. Además de abordar algunos de los cambios realizados por la Ley de crecimiento económico 2010 de 2019 para las próximas vigencias.

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Digital

106 pg

Actualícese

978-958-5546-51-6

2020

Descripción


La Cartilla practica Declaración de renta personas jurídicas año gravable 2019, aborda todas las novedades en materia del impuesto de renta introducidos por la Ley 1943 de 2018, al igual que los demás aspectos fundamentales para la elaboración de la declaración de renta de las personas jurídicas, lo cual le permitirá comprender el tratamiento fiscal de ciertos rubros, además de conocer las rentas exentas, deducciones aplicables y los beneficios tributarios a los que podrá acceder la empresa que asesora.

Esta edición, presenta al contador una explicación detallada y concisa de los principales renglones que conforman el formulario 110, exponiendo los principales aspectos a considerar en cada uno de ellos.

Autor


Jose Hernando Zuluaga Marín

Contador público de la Universidad del Valle. Especialista en gerencia tributaria y docencia para la educación superior. Posee una experiencia de 18 años como asesor y consultor empresarial en materia tributaria, además de un extenso recorrido en el ejercicio de la revisoría fiscal. Ha sido consultor en procesos de implementación de NIIF para Pymes. En el ejercicio de la docencia ha tenido una amplia trayectoria en la Universidad del Valle; así mismo, en el diplomado en impuestos de la Universidad del Valle sede Tuluá, siendo titular en las cátedras de matemáticas financieras, contabilidad general, auditoría, contabilidad de costos y derecho tributario empresarial.

Autor de las publicaciones más vendidas de Actualícese; también ha participado como escritor en importantes publicaciones y fue conferencista en reconocidas entidades gremiales del Valle del Cauca.

Con esta cartilla podrás:


  • Presentar las generalidades en la declaración de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2019.
  • Explicar el tratamiento de los principales renglones que conforman el formulario 110.
  • Exponer las rentas exentas, deducciones y descuentos tributarios aplicables en la declaración de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2019.
  • Poner en práctica los conocimientos adquiridos, mediante el estudio de un caso práctico.

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  1. Generalidades
    • Entidades no contribuyentes
    • Tarifa general aplicable
    • Plazos para declarar y pagar durante el 2020
    • Sobretasa al sector financiero
    • ¿La Corte incumplió los efectos diferidos de la inexequibilidad de la Ley de financiamiento?
    • Sobretasa fue reactivdad con la Ley de crecimiento económico
    • Anticipo a la sobretasa para el sector financieros
    • Bancarización
    • Concepto sobre la norma de bancarización
    • Bancarización no aplica para pasivos originados y cancelados durante el año fiscal
    • Bancarización no afecta los valores imputados como descuento en el impuesto de renta
  2. Patrimonio
    • Efectivo y equivalente de efectivo
    • Inversiones
    • Cuentas por cobrar
    • Inventarios
    • Activos intangibles
    • Activos biológicos
    • Propiedad, planta y equipo, y propiedades de inversión
    • Activos no corrientes mantenidos para la venta
    • Bienes inmuebles
    • Depreciaciones
    • Diferencia en cambio
    • Pasivos
    • Ingresos
  3. Costos y deducciones 
    • Deducción por contribuciones a educación de los empleados
    • Deducción de salarios y aportes parafiscales
    • Deducción de intereses
    • Deducción de impuestos pagados
    • IDeducción de gastos por fiestas
    • Límites a gastos con beneficiarios del exterior
    • Deducción de cuentas de difícil cobro
    • ¿Deducción o descuento por donaciones e inversiones en investigación, desarrollo e innovación (I+D+I)
    • Anexo de “otras deducciones”
  4. Validez de los tiquetes POS como soporte de deducciones, costos y gastos
  5. Renta presuntiva 
  6. Compensaciones 
    • Compensación de pérdidas fiscales
    • Compensación de renta presuntiva
    • Pérdidas acumuladas al cierre de 2018 y acogimiento al régimen simple durante 2019
    • Ventajas y desventajas de los dos tipos de compensaciones fiscales
  7. Rentas exentas 
    • Incentivos para empresas de economía naranja
    • Desarrollo del campo colombiano
    • Venta de energía eléctrica
    • Rentas asociadas a viviendas de interés social e interés prioritario
    • Aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales
    • Rentas exentas por otros conceptos
    • Descuentos tributarios
    • Descuento del IVA de activos fijos
    • Descuentos por inversiones en pro del medio ambiente
    • Descuentos por impuestos pagados en el exterior
    • Descuentos por donaciones a entidades sin ánimo de lucro del régimen especial Límite a descuentos tributarios en declaración de renta
    • Precisiones sobre el descuento por donaciones
  8. Dividendos y participaciones 
  9. Ganancias ocasionales 
    • Clasificación de las ganancias ocasionales Utilidad en venta de activos fijos poseídos por 2 años o más
    • Herencias, legados y donaciones
    • Loterías, rifas, apuestas, premios, juegos y similares
    • Ganancia ocasional por utilidad recibida como fideicomitente
    • Ganancias ocasionales en sociedades acogidas a beneficios de las Zomac
  10. Firmeza de la declaración 
  11. Conciliación fiscal 
    • Elementos de la conciliación fiscal
    • Formatos para el reporte de conciliación fiscal del año gravable 2019
    • Novedades en la estructura del formato 2516 v.3
    • Plazo para presentar el formato de conciliación fiscal por el año gravable 2019
    • Sanciones por no llevar el control de detalle y no conservar o presentar el reporte de conciliación fiscal
    • Sanción por correcciones al reporte de conciliación fiscal
  12. Régimen simple de tributación 
  13. Anexos
  14. Caso práctico
  • El tiempo de entrega de este producto es de máximo 8 días hábiles, una vez hayamos recibido la confirmación de tu pago. Si es en línea la confirmación es inmediata y si es por consignación estaremos atentos al envió de su comprobante.
  • La versión digital de este producto corresponde a un acceso más no a una descarga.
  • Este producto no tiene ningún costo de envió.
  • La vigencia de esta herramienta está dada por la temática y el año de publicación. Actualícese no distribuirá ningún producto que este desactualizado o sin vigencia alguna.
  • Para temas de devolución por insatisfacción del producto ya sea por el contenido o defecto físico, debes contactarnos al área de servicio al cliente, en el siguiente enlace podrás ver nuestros números de atención https://actualicese.com/contacto/, debes presentar una solicitud manifestando tu interés de devolver lo adquirido, la cual podrá presentarse de forma escrita o a través de medios electrónicos. El máximo de días que tendrás para hacer la solicitud es de cinco (5) días hábiles después de la entrega del producto, debes entregarlo a Actualícese en las mismas condiciones en que las que fue recibido y de ser necesario debes pagar el costo del transporte.
  • Este producto no se podrá comercializar ni distribuir sin consentimiento explícito de nuestra empresa, de ser así se exponen a sanciones impuestas por la ley.

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[Grabación + Libro digital] ¿Qué cambió en la presentación de Declaración de Renta de Personas Jurídicas año gravable 2019? - Diego Guevara

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