DESCRIPCIÓN


El objetivo de esta herramienta es ofrecerte una guía y material de estudio con el desarrollo de un caso práctico en Excel a través de un ejercicio contable que permita analizar el proceso de registro de transacciones para 2018, de una entidad de tipo mercantil, según el Marco Técnico Normativo Contable aplicable a Grupo 2, incluyendo la contabilización de aquellas transacciones que presenten diferencias entre las bases contables y las bases fiscales, de conformidad con la obligatoriedad de implementar el Sistema de Conciliación Fiscal a partir del 01 de enero de 2018, según el Decreto 1998 de 2017.

La herramienta consiste en una zona web que contiene, un archivo en excel en donde está desarrollado el ejercicio con un caso de una empresa Pyme de tipo mercantil y va acompañado de un video en el cual el autor realiza la explicación paso a paso de todo el proceso de conciliación y cierre contable del año 2018.

 

¿POR QUÉ ADQUIRIR ESTA HERRAMIENTA?


  • Es un material de estudio ideal para que te prepares y comprendas al detalle todo el proceso actual para el cierre contable año gravable 2018
  • Incluye el paso a paso guiado en video por el autor de la herramienta el Dr. Alexander Cobo.
  • El desarrollo del ejercicio incluye:
    • Gestión contable (registro en libro diario de transacciones).
    • Desarrollo del Control de Detalle (primera parte de la Conciliación Fiscal) y registro de diferencias entre las bases contables y las bases fiscales.
    • Procedimientos contables a tener en cuenta en el cierre contable 2018.
    • Elaboración de la Hoja de Trabajo para diligenciar el Reporte de Conciliación Fiscal.
    • Diligenciamiento del Formato 2516 con las modificaciones que trajo la resolución de la Dian 052 del 30 de octubre de 2018. (segunda parte de la Conciliación Fiscal)
    • Elaboración de Estados Financieros. (No incluye notas y revelaciones).
    • Determinación de dividendos gravados/ no gravados y Modelo de Proyecto de distribución de utilidades.
    • Anexos con fórmulas, cálculos y cuadros de depreciaciones y amortizaciones.

 

CONTENIDO


Ver contenido

  1. Procedimiento contable al inicio del período 2018 que se tendrá que considerar a efectos de implementar el sistema de Conciliación Fiscal de una manera efectiva. Implicaciones de la implementación de la Conciliación Fiscal.
  2. Implementación del Control de Detalle, Método 1 : Del registro Fiscal al registro Contable
  3. Implementación del Control de Detalle, Método 2 : Del registro Contable al registro Fiscal
  4. Análisis de la contabilización de las siguientes transacciones bajo NIIF para PYMES:
    • Ventas (con y sin descuentos financieros)
    • Otros Ingresos Ordinarios
    • Compras (con y sin descuentos financieros)
    • Contabilización de los Inventarios en tránsito
    • Leasing (financiero y operativo).
    • Instrumentos de cobertura.
    • Gastos (Administración, distribución y Pérdidas).
    • Activos Diferidos y Anticipos.
    • Los activos intangibles y la plusvalía.
    • Pagos de gastos y recaudos de ingresos.
    • Pagos de Dividendos.
    • Adquisición de acciones (inversiones en instrumentos de patrimonio, Asociadas y Controladas).
    • Transacciones con financiación implícita.
    • Elaboración de los cuadros de costo amortizado y aplicación del método del interés efectivo.
    • Préstamos bancarios con tasa semivariable y en moneda extranjera.
    • Provisiones y pagos de impuestos.
    • Descuentos en el impuesto sobre la renta.
    • Los Contratos de construcción y el Método del Porcentaje de Participación.
    • Análisis de los principales cambios introducidos por la Ley 1819 de 2016 a activos, pasivos, ingresos, costos y deducciones a partir del 2017 que rigen para el período 2018 y que inciden en la Conciliación Fiscal.
  5. Análisis de los procedimientos y registros necesarios para el cierre contable 2018:
    • Ajustes por Diferencia en Cambio
    • Amortizaciones
    • Devengo de intereses implícitos
    • Depreciaciones
    • Deterioro de Activos
    • Ajustes a valores razonables
    • Contabilización de la Conciliación Bancaria (diferencias entre los saldos en libros y en el extracto).

 

INFORMACIÓN DEL AUTOR


>Alexander Cobo Barrera

Alexander Cobo Barrera Contador Público de la Universidad del Valle. Especialista en Gerencia Tributaria y Docencia para la Educación Superior. Certificado ACCA en Estándares Internacionales. Experiencia de 18 años como asesor y consultor empresarial en materia tributaria. Experiencia en el ejercicio de la Revisoría Fiscal. Docente universitario. Socio fundador y conferencista de la compañía Grupo ACB Consultores y Asesores SAS.

 

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Información de acceso a la herramienta

La herramienta actualmente está en preventa. Estará disponible a partir de la semana del 10 de Diciembre de 2018. En ese momento recibirás un correo electrónico de parte nuestra con la información para el acceso a esta herramienta. Es importante que tengas presente que este correo con el acceso te lo enviaremos una vez recibamos la confirmación de tu pago, si es en línea es inmediata, si es por consignación estaremos atentos al envío del comprobante.

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