La temporada de declaraciones de renta para personas jurídicas es el inicio de las obligaciones tributarias establecidas de acuerdo con el calendario tributario del año 2019 que fue aprobado mediante el Decreto 2442 de diciembre 27 de 2018. En esta capacitación podrás identificar de manera 100% práctica, los aspectos normativos y técnicos que deberás aplicar en la determinación de este impuesto de renta correspondiente al año gravable 2018.

 

TEMARIO*

  1. Los nuevos marcos normativos y su incidencia fiscal.
  2. Calendario tributario: plazos para la presentación de la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2018.
  3. Generalidades sobre las empresas acogidas a la Ley 1429 de 2010, al régimen de propiedad horizontal y al régimen tributario especial.
  4. Tarifas del impuesto sobre la renta.
  5. Tratamiento fiscal de activos y pasivos.
  6. a. Activos y pasivos en moneda extranjera.

    b. Activos biológicos.

    c. Cargos diferidos.

    d. Contratos de concesión y asociaciones público-privadas.

    e. Depreciaciones.

  7. Tratamiento fiscal de ingresos, costos y gastos.
  8. a. Descuentos.

    b. Principio para el reconocimiento de ingresos.

    c. Realización fiscal de los ingresos.

    i. Dividendos.

    ii. Enajenación de bienes inmuebles.

    iii. Intereses implícitos.

    iv. Método de participación patrimonial.

    v. Medición a valor razonable.

    vi. Provisiones asociadas a pasivos.

    vii. Reversión del deterioro acumulado de los activos.

    viii. Pasivos por ingresos diferidos producto de programas de fidelización de clientes.

    ix. Contraprestación variable.

    x. Ingresos del otro resultado integral.

    xi. Contratos con clientes.

    d. Generalidades de los costos y deducciones.

    i. Costos presuntos, ilimitados o prohibidos.

    ii. Condiciones para la procedencia fiscal.

    iii. Costo de los activos intangibles.

    iv. Costo de bienes muebles y prestación de servicios.

    v. Costo de los inmuebles.

    vi. Costo de la propiedad, planta y equipo y propiedades de inversión.

    vii. Costo de activos no corrientes mantenidos para venta.

    viii. Costo de inversiones y costos por préstamos.

    ix. Deducción de salarios y aportes parafiscales.

    x. Deducción por pagos a trabajadores independientes.

    xi. Deducción del ICA.

    xii. Deducción por gastos de fiestas.

    xiii. Límites a gastos con beneficiarios del exterior.

    xiv. Subcapitalización sobre deudas en moneda extranjera.

    xv. Deducción del IVA en bienes de capital.

    xvi. Sanción por deducción de pagos a proveedores ficticios.

    xvii. Límites de costos y pasivos pagados en efectivo.

    e. Rentas exentas.

    i. Rentas exentas gravadas a partir del año gravable 2018.

    f. Determinación de la renta presuntiva.

    g. Ganancias ocasionales.

    h. Descuentos tributarios.

    i. Límites a los descuentos en la declaración de renta.

    i. Sobretasa del impuesto de renta.

    j. Consecuencias de la no presentación de la declaración de renta para personas jurídicas del año gravable 2018.

    k. Comparativo general sobre los cambios que advienen con la nueva Ley 1943 de 2018 en materia de las obligaciones tributarias para personas jurídicas.

*Temario sujeto a cambios de acuerdo a normativa vigente en el momento de la realización.

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Presencial

Elige tu ciudad

Esta modalidad incluye:

  • Ejercicios prácticos sobre el cálculo del impuesto de renta 
  • Caso práctico: determinación del impuesto de renta del año gravable 2018.
  • Comparativo de las novedades de la Ley 1943 de 2018
  • Normatividad vigente relacionada con este tema
  • Certificación de asistencia

Agenda de capacitación:

  • Hora de registro: 7:00 a.m.
  • Coffee Break incluido: 10:00 a.m. - 10:30 a.m.
  • Almuerzo Incluido: 1:00 p.m. - 2:00 p.m.
  • Coffee Break incluido: 4:00 p.m. - 4:30 p.m.
  • Entrega de certificados: 5:00 p.m. - 5:30 p.m.

Lugares, fechas, temario y conferencistas sujetos a cambios.

Bogotá

Fecha: Marzo 20 de 2019
Lugar: Hotel Tequendama
Conferencista: Gildardo Hoyos
Dirección: Carrera 10 No 26-21

Precio regular:$ 599,900
Dscto 29%: $ 173,971
Pagar hoy: $ 425,929

Armenia

Fecha: Marzo 14 de 2019
Lugar: Armenia Hotel
Conferencista: Gildardo Hoyos
Dirección: Avenida Bolivar 8 Norte - 67

Precio regular:$ 599,900
Dscto 23%: $ 137,977
Pagar hoy: $ 461,923

Bucaramanga

Fecha: Marzo 18 de 2019
Lugar: Hotel Chicamocha
Conferencista: Gildardo Hoyos
Dirección: Cl. 34 #31-24

Precio regular:$ 599,900
Dscto 27%: $ 161,973
Pagar hoy: $ 437,927

Barranquilla

Fecha: Marzo 22 de 2019
Lugar: Hotel Dann Carlton
Conferencista: Gildardo Hoyos
Dirección: Cl. 98 #52B-10

Precio regular:$ 599,900
Dscto 31%: $ 185,969
Pagar hoy: $ 413,931

Pereira

Fecha: Abril 02 de 2019
Lugar: Hotel Movich
Conferencista: Gildardo Hoyos
Dirección: Cra. 13 N° 15 - 73

Precio regular:$ 599,900
Dscto 40%: $ 239,960
Pagar hoy: $ 359,940

Cali

Fecha: Marzo 27 de 2019
Lugar: Club de ejecutivos
Conferencista: Gildardo Hoyos Giraldo
Dirección: Avenida 4N # 23 DN 65

Precio regular:$ 599,900
Dscto 36%: $ 215,964
Pagar hoy: $ 383,936

Medellín

Fecha: Abril 04 de 2019
Lugar: Hotel Sheraton
Conferencista: Gildardo Hoyos Giraldo
Dirección: Carrera 43C No. 6 sur - 100

Precio regular:$ 599,900
Dscto 40%: $ 239,960
Pagar hoy: $ 359,940

 

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PUNTOS CLAVE EN QUE TE VAMOS A ACTUALIZAR

  • Normatividad vigente con relación a la determinación del impuesto de renta para personas jurídicas, correspondiente al año gravable 2018.
  • Tratamiento especial que debe darse a las empresas acogidas a la Ley 1429 de 2010, al régimen de propiedad horizontal y al régimen tributario especial.
  • Proceso de depuración de las diferentes partidas con incidencia fiscal en la determinación del impuesto de renta de las personas jurídicas para el año gravable 2018, tales como:
    • Activos y pasivos.
    • Ingresos, costos y gastos.
    • Deducciones.
    • Rentas exentas.
    • Renta presuntiva.
    • Ganancias ocasionales.
    • Descuentos tributarios.
  • Límites establecidos para cada una de las partidas ya mencionadas en términos de su reconocimiento a nivel fiscal.
  • Efectos de no presentar la declaración de renta y las sanciones aplicables.
  • Cambios que se puedan presentar con la nueva Ley 1943 de 2018 en materia de las obligaciones fiscales para personas jurídicas.

 

CONFERENCISTA

Gildardo Hoyos Giraldo

Gildardo Hoyos Giraldo

Contador Público de la universidad Libre de Colombia. Especialista en impuestos y planeación fiscal. Socio fundador de su propia firma. Realizó una Maestría en auditoría ambiental de la USC y un postgrado en Revisoría Fiscal de la USC. Además, es especialista en Auditoría Tributaria con postgrado en gerencia de sistemas de Información de ICESI y ha sido docente de diversos programas académicos en importantes universidades del país.

 

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Llevar tu computador, te será de gran utilidad para seguir el material de apoyo y los ejercicios prácticos planteados durante la agenda. Será tu responsabilidad el cuidado de los objetos de valor que lleves a esta capacitación*.
Para el registro no olvides tu documento de identidad o el número de la orden de compra que pagaste.
Antes de finalizar la capacitación tendremos una ronda de preguntas de 30 minutos, así que lleva las preguntas bien formuladas para que aproveches al máximo este espacio.
No olvides tu certificado; lo podrás reclamar al salir de la capacitación.
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¡Te esperamos!

 


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