Herramientas que ayuden a preparar la declaración de renta de personas naturales tenemos para todos los gustos y preferencias. Si lo tuyo son las guías y casos este Pack de formatos es para ti

Contiene 3 certificaciones en Word y 26 formatos en Excel que incluyen guías, plantillas, liquidadores y casos para preparar la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020. 

Con este material obtendrás ejercicios, instrucciones básicas, novedades normativas y toda la aplicación práctica para que prepares esta obligación tributaria de una manera más sencilla y práctica.  

Pack

*Estos formatos están incluidos en las suscripciones Actualícese BÁSICA, ORO y PLATINO.

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Características

Título

Tipo de archivo

Descripción (para qué sirve cada herramienta)

1

Códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53) 

La casilla 53 del registro único tributario –RUT– es una de las más importantes, puesto que expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente. 
 
Compartimos una matriz con los códigos y descripciones de cada una de estas responsabilidades. 

2

Lista de chequeo para la declaración de renta de personas naturales: documentos necesarios para elaborarla 

Al momento de diligenciar la declaración de renta, el obligado a presentarla debe tener en cuenta una serie de documentos que facilitarán la liquidación del impuesto. 
 
A continuación, presentamos una lista de chequeo con la cual puedes determinar qué tipo de documentos son o no aplicables. 

3

Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 

Los porcentajes de reajuste fiscal pueden ser utilizados para que los contribuyentes actualicen de manera opcional el costo fiscal de sus activos fijos. 
 
Compartimos este modelo en Excel con el que podrás verificar el costo fiscal del activo fijo, de acuerdo con el artículo 70 del Estatuto Tributario. 

4

Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos sobre préstamos entre socios y sociedades en 2020 

El artículo 35 del ET exige el cálculo de intereses presuntivos por préstamos realizados entre socios y sociedades. 
 
Con esta herramienta podrás determinar si con ocasión de los préstamos que se efectuaron durante 2020 habría necesidad o no de practicar algún ajuste en la declaración de renta. 

5

Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020 

En este formato en Excel conocerás cuáles son los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta para el período gravable 2020. 
 
Este formato ha sido generado conforme a lo expuesto en el artículo 84 de la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019, e incluye material relacionado y comentarios. 

6

 Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2020 

Con este modelo en Excel encontrarás el detalle de los convenios con los que Colombia pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal. 
 
Encontrarás los que están vigentes para el año gravable 2020, los que están en trámite y la normativa relacionada. 

7

Liquidador del componente inflacionario de los rendimientos o costos financieros 

A partir del AG 2020 las personas naturales no obligadas a llevar contabilidad tomarán como ingreso no gravado o gasto no deducible la parte correspondiente al componente inflacionario de sus rendimientos o costos financieros. 
 
En este liquidador podrás calcular el componente inflacionario de 2020. 

8

Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica 

Con este simulador en Excel se podrá conocer cuál sería el porcentaje máximo que podrá soportarse sin factura electrónica por los años 2020 y siguientes. 
 
Además, incorpora la referencia normativa emitida a 2021 que contempla diferentes novedades sobre el sistema de facturación electrónica. 

9

Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad, ¿cómo determinarlo? 

La Ley de crecimiento económico 2010 de 2019 no realizó cambios a la forma en la que se determina el costo fiscal de los inventarios. 
 
Aprende con esta matriz cómo establecer el costo de este tipo de activos para un obligado a llevar contabilidad y algunas consideraciones sobre impuesto diferido. 

10

Certificado de dependientes para efectos de deducción en la declaración de renta 

Cuando un contribuyente pretende presentar al cónyuge, padres o hermanos como sus dependientes en la declaración de renta, requerirá, de conformidad con el artículo 387 del ET, la certificación de un contador público que acredite la ausencia de ingresos. 
 
Descarga aquí un modelo de dicho certificado. 

11

Simulador: renta líquida de la cédula general y distribución de rentas exentas y deducciones limitadas 

Presentamos la depuración de la renta líquida de la cédula general y la distribución de las rentas exentas imputables limitadas para cada sección y, a su vez, en la renta presuntiva. 
 
Todo esto teniendo en cuenta el formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales AG 2020. 

12

Liquidador de utilidad por venta de activo fijo depreciable que será renta por recuperación de deducciones 

Según los artículos 90 y 196 del ET, al vender un activo fijo depreciable se debe determinar qué parte de la utilidad corresponde a renta líquida por recuperación de deducciones y qué valor a ganancia ocasional. 
 
En este liquidador puedes realizar simulaciones para determinar dichos valores. 

13

Liquidador para calcular la renta líquida gravable por comparación patrimonial 

Si el patrimonio líquido que registrará una persona natural o sucesión ilíquida en su declaración de renta es superior al patrimonio líquido del período gravable anterior, se generará un incremento patrimonial que podría considerarse renta líquida gravable. Realiza estos cálculos en este liquidador. 

14

Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2020 

En esta herramienta puedes encontrar tres casos de ganancia ocasional en venta de activos fijos, a saber:

  1. Cuando la utilidad en venta es superior a la depreciación;
  2. Cuando la utilidad es inferior a la depreciación; 
  3. Cuando genera una pérdida en la venta del activo fijo. 

15

Tratamiento del ICA como descuento o deducción para personas naturales: caso práctico en Excel 

En este formato encontrarás cuál es el tratamiento que se puede dar al monto correspondiente al ICA en la declaración de renta de personas naturales por el año gravable 2020. 
 
También podrás revisar un cuadro comparativo que te permitirá saber cuál sería la mejor opción para el contribuyente. 

16

Modelo certificación para que proceda descuento tributario por donación realizada 

El descuento en renta del 25 % del valor donado a entidades del régimen tributario especial o a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del ET procede si las entidades beneficiarias cumplen con los requisitos del artículo 125-1 del ET y expiden un certificado al donante. 

17

Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario 

Te explicamos quiénes pueden manejar las donaciones como descuento tributario, con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016. 
 
Además, compartimos una carta con la cual podrás solicitarle a la entidad beneficiaria el certificado de la donación realizada. 

18

Liquidador del anticipo de renta 2021 para personas jurídicas y naturales 

Con este liquidador podrás calcular el monto del anticipo de renta del año gravable 2021. 
 
También podrás conocer la normativa que regula el anticipo de renta en el SIMPLE, qué deben atender las entidades del régimen tributario especial y cuál es el tratamiento especial con ocasión del COVID-19. 

19

Histórico de tasas de intereses moratorios Dian 

Compartimos este formato con el histórico de las tasas de intereses moratorios Dian que van desde octubre de 2014 a enero de 2021. 
 
Dichas tasas se obtienen conforme a la tasa de usura expuesta por la Superintendencia Financiera de Colombia mes a mes por medio de resolución. 

20

Formulario 110 y formato 2516 para declaración de renta 2020 de personas naturales obligadas a llevar contabilidad 

Esta plantilla, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye en formato Excel el formulario 110 y el formato 2516 v. 4, el cual sirve de guía para preparar la declaración de renta de personas naturales no residentes por el año gravable 2020 que llevaron contabilidad de forma obligatoria o voluntaria. 

21

Formulario 110 AG 2020: declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad 

En esta plantilla de Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, se incluyó el formulario 110 para el año gravable 2020. 
 
Contiene novedades y anexos que permitirán elaborar el borrador de la declaración de renta de personas naturales no residentes y no obligadas a llevar contabilidad en Colombia. 

22

Formulario 210 y formato 2517 para declaración de renta AG 2020 – residentes que llevan contabilidad 

En esta plantilla en Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, encontrarás una guía para preparar el formulario 210 y el formato 2517 para las declaraciones de renta y complementario de personas naturales y asimiladas residentes obligadas a llevar contabilidad por el año gravable 2020. 

23

Formulario 210: declaración de renta personas naturales residentes que no llevan contabilidad – AG 2020 

Esta plantilla en Excel, elaborada por el Dr. Diego Guevara, incluye el formulario 210 y los anexos más importantes para preparar la declaración de renta del año gravable 2020. 
 
Está adecuada para personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes que no están obligadas a llevar contabilidad. 

24

Convertidor de UVT 

La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias. 
 
Esta unidad de valor se reajusta anualmente con base en el índice de precios al consumidor –IPC–, y es publicada por la Dian antes del 1 de enero de cada año. 

25

Depuración del impuesto de ganancias ocasionales bajo los 4 escenarios posibles: casos prácticos en Excel 

Para determinar la ganancia ocasional gravable en 2020 (casilla 116 del formulario 210), se utilizarán distintas fórmulas según la situación de cada contribuyente, es decir, si tiene ganancia o pérdida ocasional y si realizará compensación de pérdidas fiscales. 
 
Realiza tus simulaciones con este liquidador. 

26

Simulador de impuesto de renta de personas naturales (honorarios o compensación de servicios personales) 

Con este liquidador podrás conocer 3 casos en los que se compara cuál es la mejor opción al momento de determinar el impuesto de renta de una persona natural residente que percibió ingresos por honorarios o compensación de servicios personales en 2020. 
 
También podrás hacer tus propias simulaciones. 

27

Cuestionario de Excel para definir si una persona natural es residente fiscal en Colombia 

En este cuestionario podrás verificar si una persona natural es residente fiscal en Colombia según el artículo 10 del ET. 
 
Definir si una persona natural es o no residente fiscal es necesario para conocer el formulario donde se debe declarar, así como los ingresos y patrimonio que se deben reportar. 

28

Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a declarar renta 

Mediante el siguiente cuestionario, podrás determinar, según las respuestas que suministres, si la persona natural se encontrará obligada a declarar renta por el año gravable 2020. 
 
Sigue los pasos enunciados en el formato, teniendo en cuenta que está parametrizado para dicho año gravable. 

29

Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020 

Durante el año gravable 2020 se podrán tomar como descuento o deducción las donaciones realizadas a determinadas entidades. Esto dependiendo del cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa vigente. 
 
Este simulador te permitirá conocer cuáles donaciones otorgan beneficios tributarios. 

Mira aquí algunos de los contenidos de esta herramienta

Características

Formato: Digital

Autor: Actualícese

Año de publicación: 2021

*Estos formatos están incluidos en las suscripciones Actualícese BÁSICA, ORO y PLATINO.

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*No incluye IVA
  • La vigencia de este formato está dada por la temática y el año de publicación. Actualícese no distribuirá ningún producto que este desactualizado o sin vigencia alguna.  
  • Tendrás acceso al pack de formatos hasta el 31 de diciembre de 2021 
  • Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal actualicese.com, como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de word y excel, conferencias en linea, Etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:  
  • Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:  
  • En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.  
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