Novedades en los dictámenes de revisoría fiscal para el 2020

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*Este seminario en línea está incluido en la suscripción PLATINO, para acceder haz clic AQUÍ loguéate con tus credenciales habituales de acceso

En Colombia, como en muchos otros países en vía de desarrollo, la carga tributaria que deben enfrentar los entes económicos es un factor decisivo a la hora de diseñar sus estrategias de negocios; por ello, la planeación tributaria constituye una herramienta fundamental para el buen funcionamiento del ente económico. 

El desconocimiento de estrategias de planeación tributaria te impide, por ejemplo, asesorar adecuadamente a tus clientes para ayudarles a considerar alternativas de ahorro en impuestos, aumentar la rentabilidad de los accionistas y mejorar el flujo de caja, entre otros aspectos importantes. 

¿Quieres aprender sobre las diferentes estrategias de planeación tributaria que se pueden implementar en las organizaciones? Diseñamos este seminario en línea con un componente práctico muy importante que te enseñará cómo se lleva a cabo este proceso.

Este seminario incluye

  • Material de referencia y apoyo 
  • Certificación de capacitación en línea 

Producto disponible a partir de 28 de abril de 2020 

Podrás cumplir con los siguientes objetivos:

  • Conocer la importancia de realizar una buena planeación tributaria
  • Identificar las generalidades y aspectos clave que se deben tener en cuenta al momento de realizar la planeación tributaria. 
  • Comprender mediante ejemplos prácticos cómo se lleva a cabo el proceso. 
  • Identificar la planeación tributaria para las diversas clases de impuestos 
  • Comprender las generalidades del impuesto sobre la renta y su planeación tributaria.  
  • Conocer la incidencia del modelo de negocio en la planeación tributaria 
  • Aprender sobre la optimización de la tasa efectiva de tributación 
  • Identificar la importancia del impuesto diferido para la planeación tributaria. 
  • Señalar las prerrogativas y beneficios tributarios. 

Temario

  1. Generalidades de la planeación tributaria.
    • Obligación tributaria. 
    • Concepto de evasión tributaria.  
    • Concepto de elusión tributaria.  
    • Concepto de optimización.  
    • ¿La planeación tributaria siempre implica un efecto económico en la carga tributaria del obligado
  2. Planeación tributaria para las diversas clases de impuestos.  
    • ¿Es posible diseñar estrategias de planeación tributaria en impuestos transaccionales o indirectos?  
    • ¿Por qué la planeación tributaria se realiza generalmente para el impuesto sobre la renta?  
    • ¿En qué casos la planeación tributaria para el impuesto sobre la renta tiene incidencia en otros impuestos?
  3. Generalidades del impuesto sobre la renta.  
    • Aspectos sustantivos del impuesto sobre la renta a nivel mundial.  
    • Particularidades del impuesto sobre la renta en Colombia.  
    • Evolución de las normas antiabuso y antielusión en Colombia.  
    • Incidencia de las normas antiabuso y antielusión en la operación ordinaria de una compañía.  
    • Tasa efectiva de tributación vs. tasa nominal del impuesto sobre la renta.  
    • Generalidades de los vehículos societarios y la correlación sociedad-socio/accionista.
  4. Generalidades de la planeación tributaria en el impuesto sobre la renta.  
    • ¿Qué no es planeación tributaria?  
    • Tipos de planeación tributaria.  
    • Incidencia del modelo de negocio en la planeación tributaria.  
    • Incidencia del adecuado cumplimiento en la planeación tributaria.  
    • Incidencia del grupo económico en la planeación tributaria.
    • Incidencia de las operaciones transfronterizas en la planeación tributaria.
  5. Diferimiento del impuesto sobre la renta.  

    • Concepto general.  
    • ¿Siempre produce un efecto teórico? 
    • Algunas estrategias de diferimiento.  
    • Ejemplos prácticos.  
    • Normas antiabuso nacionales y acciones BEPS.
  6. Optimización de la tasa efectiva de tributación.  

    • Concepto general.  
    • Políticas de cumplimiento tributario.  
    • Escudos fiscales.  
    • Impuesto diferido y su importancia para la planeación tributaria.  
    • Algunas estrategias de optimización de la tasa efectiva de tributación.  
    • Ejemplos prácticos.  
    • Optimizar la tasa efectiva de tributación en vehículos societarios no siempre genera ahorro tributario. 
    • Concepto de erosión de la base gravable y desviación de utilidades.  
    • Algunas estrategias que el mundo ha considerado abusivas y fueron precursoras de BEPS. 
    • Contratos de colaboración empresarial en Colombia.
  7.  Prerrogativas y beneficios tributarios.  

    • ¿Por qué un estado concede prerrogativas y beneficios tributarios?  
    • Carácter restrictivo de los beneficios tributarios.  
    • Políticas de cumplimiento tributario.  
    • Adecuada administración y medición del impacto económico de los beneficios tributarios.  
    • Ejemplos prácticos.  
    • Los beneficios no deben medirse exclusivamente por la disminución de la tasa efectiva de tributación.
  8. Operaciones transnacionales.  
    • Generalidades.  
    • ¿Por qué las operaciones transnacionales son consideradas una herramienta de planeación tributaria agresiva?  
    • Convenios de doble imposición MOCDE y el MLI.  
    • Decisión 578 de la CAN. 
    • Régimen de entidades controladas del exterior. 
    • Precios de transferencia.  
    • Instrumentos híbridos y la acción 2 BEPS.  
    • Retos de la economía digital y algunos casos a nivel mundial.  
    • Intercambio de información tributaria.
  9.  Conclusiones.  

    • El mundo ha comprendido la necesidad de tener sistemas tributarios modernos.  
    • La planeación tributaria desde una perspectiva ética.  
    • Recomendaciones finales.

Características

Formato: Digital

Autor: David Andrés Riascos 

Metodología: 50% práctico 50% teórico

Duración: 2 horas 28 minutos 

Fecha de grabación: 17 de febrero de 2020 

Conferencista

David andres riascos

David Andrés Riascos Vargas

Abogado especialista en Derecho Tributario Corporativo, con más de 6 años de experiencia en planeación tributaria nacional e internacional, fusiones y adquisiciones, estructuración de proyectos de inversión extranjera y nacional, derecho cambiario, IFRS, y en general, consultoría tributaria domestica e internacional. 

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